主講老師: 陳代友（培訓(xùn)費：2-2.5萬元/天）
工作背景：
中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理研究生學(xué)歷清華、浙大、上財、西財培訓(xùn)講師華為大學(xué)&華為聯(lián)合學(xué)員培訓(xùn)講師上市公司董事（世紀(jì)天鴻）東泰集團(tuán)營運副總裁、財務(wù)總...
主講課程：
《成本管理：微利時代再造核心競爭力》《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》《HR必備財務(wù)知識》《阿米巴經(jīng)營與會計》《企業(yè)績效管理》《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》《財務(wù)思維引領(lǐng)價值創(chuàng)造...
《企業(yè)現(xiàn)金與營運資本管理》課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 現(xiàn)金流管理
課程目標(biāo)：
掌握公司財務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在
量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持
找到企業(yè)運營的高風(fēng)險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險的有效方法
擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財務(wù)來看財務(wù)，從全新的角度審視和重整自身工作
有效改善企業(yè)資金預(yù)測、日常管控和風(fēng)險防范能力；
掌握財務(wù)分析報告撰寫技巧。
課程對象：本課程適合專業(yè)財務(wù)人員和企業(yè)中高層管理人員學(xué)習(xí)。
課程時間：
模塊一、營運資本管理
應(yīng)收賬款管理
——應(yīng)收賬款管理目標(biāo)
——信用政策的制定
——應(yīng)收賬款賬務(wù)
——應(yīng)收賬款日常管理
案例練習(xí)：應(yīng)收賬款邊際收益分析
應(yīng)付賬款管理
——應(yīng)付賬款管理目標(biāo)
——應(yīng)付賬款的付款流程設(shè)置
——應(yīng)付賬款日常管理
營運資本管理
——營運資本投資策略
——營運資本籌資策略
模塊二、財務(wù)分析：評估企業(yè)資金健康狀況
資產(chǎn)負(fù)債表分析可以做什么
——資本結(jié)構(gòu)分析：衡量企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險的工具
——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：找出成本結(jié)構(gòu)的內(nèi)在限制與成本管理策略的制訂；
——營運資本分析：有效控制資金效率及風(fēng)險
——財務(wù)比率分析：財務(wù)業(yè)績評價得系統(tǒng)思路與管理改進(jìn)
——案例分析：財務(wù)如何拯救一個瀕臨倒閉的企業(yè)
利潤表分析可以做什么
——收入分析：我們的生計來源于哪里
——成本分析：我們應(yīng)該制定怎樣的競爭策略
成本結(jié)構(gòu)需要哪些改進(jìn)？
——盈利分析：我們應(yīng)該制定怎樣的經(jīng)營策略與價格策略
業(yè)績考核指標(biāo)應(yīng)該如何制訂，才能保持戰(zhàn)略與經(jīng)營的一致性
EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富
——案例分析：如何通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)行業(yè)本質(zhì)與制訂企業(yè)的戰(zhàn)略（實際案例）
現(xiàn)金流量表分析可以發(fā)現(xiàn)哪些問題（現(xiàn)金的日常管控與風(fēng)險防范）？
——為什么公司會遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)，如何應(yīng)對
——經(jīng)營活動分析：找出企業(yè)運行的病因
——投資活動分析：評估企業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc風(fēng)險
——籌資活動分析：計量資金成本與財務(wù)結(jié)構(gòu)
——案例分析：為什么民間高息資本泛濫
綜合分析：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報
——財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)指標(biāo)透視公司運作
——課堂辯論：這家上市公司股票你敢不敢買
模塊三：財務(wù)預(yù)算與計劃未來的財務(wù)工作（資金預(yù)測）
財務(wù)預(yù)測
——財務(wù)預(yù)測在預(yù)算及資金計劃中的應(yīng)用
——財務(wù)預(yù)測的方法與工具
——案例練習(xí)：收入預(yù)測
——案例練習(xí)：現(xiàn)金流量預(yù)測
管理增長
——可持續(xù)增長的方程式與經(jīng)營規(guī)劃
——可持續(xù)增長與模擬預(yù)測
——案例：計算可持續(xù)增長率
模塊四、預(yù)算是資金管理的最有有效工具
1企業(yè)預(yù)算管理概述
2全面預(yù)算的概念、基本原則和理念是什么？應(yīng)該是什么?
——預(yù)算管理理的兩大觀念：績效觀與風(fēng)險觀
——全面預(yù)算管理的十大原則
——全面預(yù)算管理必須建立的三種機(jī)制：歸責(zé)機(jī)制、評價機(jī)制與問責(zé)機(jī)制
——全面預(yù)算管理必須實現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變和四大目標(biāo)
——成功的預(yù)算管理的十大特征
3以實戰(zhàn)案例詮釋全面預(yù)算的框架、五大要素，讓你明白世界500強(qiáng)的預(yù)算思路。
——以績效為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理的六大體系是什么，怎么建立？
組織體系、編制體系、執(zhí)行體系、監(jiān)控體系、報告體系、評價體系
——預(yù)算編制的五大要素：
總預(yù)算、經(jīng)營計劃、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算
4企業(yè)全面預(yù)算，如何編制?
1)1戰(zhàn)略規(guī)劃如何分解成年度計劃，目標(biāo)如何制定？
2)2設(shè)計和企業(yè)如何制定年度績效關(guān)鍵指標(biāo)，并納入計劃預(yù)算編制和執(zhí)行、評價體系中去
3)3設(shè)計和企業(yè)如何構(gòu)建預(yù)算的編制體系（模板、流程及編制指南）？
4)4通過財務(wù)分析認(rèn)識差距，引導(dǎo)年度計劃和預(yù)算編制？
財務(wù)分析方法
財務(wù)分析內(nèi)容
案例：如何通過財務(wù)分析引導(dǎo)年度計劃和預(yù)算編制
5）預(yù)算編制的現(xiàn)實問題如何解決？
預(yù)算中的很多因素?zé)o法控制，預(yù)算與實際差距很大
預(yù)算編制很粗，有沒有充分的依據(jù)，導(dǎo)致預(yù)算的質(zhì)量不高
預(yù)算漏項、缺項較多，調(diào)整頻繁
5、企業(yè)全面預(yù)算，如何執(zhí)行與控制？
1)為什么預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算考核往往是脫離的，原因在哪里？什么是預(yù)算執(zhí)行最有效的方法？
2)目標(biāo)管理與自我控制如何實現(xiàn)？
3)企業(yè)全面預(yù)算管理的制度體系是什么？如何編制？
4)預(yù)算執(zhí)行中的現(xiàn)實問題如何解決？
預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算兩回事，在實際執(zhí)行過程中很難掌控
預(yù)算審核較粗，缺乏審核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)；
預(yù)算與實際執(zhí)行脫節(jié)，往往是年初編預(yù)算，年底總結(jié)，預(yù)算實際效果較差
預(yù)算月度、季度、年度與實際執(zhí)行結(jié)果差異大
5咨詢實戰(zhàn)案例：教你如何有效執(zhí)行預(yù)算以及如何利用有效預(yù)算執(zhí)行工具
