主講老師: 陳立文（培訓(xùn)費(fèi)：2.5-3萬(wàn)元/天）
工作背景：
先后擔(dān)任美國(guó)上市公司財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理，北京某財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司財(cái)稅實(shí)務(wù)咨詢(xún)總監(jiān)，某股份（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)總監(jiān)等職務(wù)。中國(guó)新興集團(tuán)、北京建工集團(tuán)、遠(yuǎn)洋房地產(chǎn)集團(tuán)、奧瑞金種業(yè)集團(tuán)、中交一航局、武漢長(zhǎng)江航道局、蒙牛乳業(yè)集團(tuán)、中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管...
主講課程：
《大數(shù)據(jù)模式下的票據(jù)控稅策略和稽查風(fēng)險(xiǎn)管理》《匯算清繳新政解析與個(gè)稅細(xì)則及合理避稅策略應(yīng)用》《個(gè)稅社保實(shí)施細(xì)則落地后的風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃技巧》《企業(yè)投融資環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控...
《現(xiàn)金流量管控案例解析》課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類(lèi)： 現(xiàn)金流管理
課程目標(biāo)：
全方位掌握現(xiàn)金流量管理要點(diǎn)。
全方位掌握相關(guān)稅務(wù)管理要點(diǎn)。
全面提升財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的管控能力。
課程對(duì)象：主辦會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 對(duì)本課程感興趣的公司高管
課程時(shí)間：
一、企業(yè)現(xiàn)金流量管控的主要目標(biāo)。
安全性、合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)效益性。
【案例】資金管控不嚴(yán)，被貪污，挪用。
【案例】資金配置不合理，使用效率低下。
【案例】投資決策失誤，導(dǎo)致資金重大損失。
【案例】籌資與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略嚴(yán)重背離，形成巨大資金漏洞。
二、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流管控要點(diǎn)與創(chuàng)新思維。
“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金循環(huán)”反映企業(yè)的“造血”功能。
現(xiàn)金為王：及時(shí)收、合理付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。
【案例】賒銷(xiāo)管理形同虛設(shè)，收款緩慢，產(chǎn)生壞賬。
【案例】銷(xiāo)售費(fèi)用嚴(yán)重失控，肥了個(gè)人，損了公司。
【案例】某上市公司銀行票據(jù)舞弊事件。
【案例】采購(gòu)人員收受回扣，以次充好，中飽私囊。
【案例】采購(gòu)與付款憑證流轉(zhuǎn)不暢，相關(guān)票據(jù)混亂。
【創(chuàng)新思維】現(xiàn)金池管理要點(diǎn)。
【創(chuàng)新思維】?jī)纛~清算管理要點(diǎn)。
【創(chuàng)新思維】如何合理控制預(yù)算外支出。
三、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流映射出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【案例】大額資金收付的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制。
【案例】采購(gòu)資金流、票流、物流不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【案例】通過(guò)“微信”收、付款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制。
【案例】收入與貨幣資金長(zhǎng)期不匹配，可能隱藏哪些風(fēng)險(xiǎn)？
【案例】應(yīng)收、應(yīng)付款隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
四、投資活動(dòng)現(xiàn)金流管控要點(diǎn)與創(chuàng)新思維。
“投資活動(dòng)資金循環(huán)”反映企業(yè)“新陳代謝”功能。
投資活動(dòng)一般會(huì)大量擠占企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金，故要嚴(yán)格控制。
【案例】快速擴(kuò)張，大規(guī)模投資，產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩。
【案例】研發(fā)等無(wú)形資產(chǎn)投入嚴(yán)重不足，喪失領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。
【案例】對(duì)外債權(quán)類(lèi)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，產(chǎn)生重大損失。
【案例】對(duì)外股權(quán)投資盡職調(diào)查不詳盡，未摸清被投資企業(yè)底牌。
【創(chuàng)新思維】購(gòu)買(mǎi)不如租賃、自建不如外包。
【創(chuàng)新思維】如何解決公司固定資產(chǎn)閑置問(wèn)題。
五、投資活動(dòng)現(xiàn)金流映射出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【案例】對(duì)外投資初始確認(rèn)的稅會(huì)差異分析。
【案例】對(duì)外投資持有期間產(chǎn)生的稅會(huì)差異分析。
【案例】企業(yè)收回各項(xiàng)對(duì)外投資時(shí)的稅會(huì)差異分析。
【案例】計(jì)提的各項(xiàng)投資減值準(zhǔn)備的稅會(huì)差異分析。
【案例】“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目的稅會(huì)差異分析。
六、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流管控要點(diǎn)與創(chuàng)新思維。
“籌資活動(dòng)資金循環(huán)”反映企業(yè)“輸血”功能。
如何控制重大財(cái)務(wù)危機(jī)。
【案例】短期借款與長(zhǎng)期借款未合理搭配，產(chǎn)生支付危機(jī)。
【案例】大規(guī)模使用民間借貸，利息費(fèi)用崎高，飲鳩止渴。
【創(chuàng)新思維】負(fù)債規(guī)模如何與股東投入相匹配。
【創(chuàng)新思維】借力打力，資金管理的類(lèi)金融模式。
【創(chuàng)新思維】充分利用好融資租賃模式，減輕融資壓力。
七、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流映射出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【案例】向銀行借款支付的利息在企業(yè)所得稅前如何扣除？
【案例】民間借款支付的利息在企業(yè)所得稅前如何扣除？
【案例】關(guān)聯(lián)方之間的借款利息支出如何在企業(yè)所得稅前扣除？
【案例】“統(tǒng)借統(tǒng)還”業(yè)務(wù)增值稅和企業(yè)所得稅處理要點(diǎn)。
【案例】向個(gè)人借款，如何處理增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅？
八、課后互動(dòng)，你問(wèn)我答！
