主講老師: 文輝玲（培訓(xùn)費(fèi)：2-2.5萬元/天）
工作背景：
18年財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)清華大學(xué) EMBA中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會(huì)委員曾任：湖南蘭天集團(tuán)丨總經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理曾任：湖南九城投資集團(tuán)丨總經(jīng)理/集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)曾任：湖南某實(shí)業(yè)有限公司丨集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)/運(yùn)營(yíng)...
主講課程：
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《新時(shí)期業(yè)財(cái)融合數(shù)字化轉(zhuǎn)型與價(jià)值創(chuàng)造》《數(shù)智時(shí)代財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與企業(yè)內(nèi)控管理》《數(shù)字賦能時(shí)代企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)》《“有理有據(jù)”企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表...
數(shù)智時(shí)代財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與企業(yè)內(nèi)控管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 財(cái)務(wù)管理企業(yè)內(nèi)部控制
課程目標(biāo)：
【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法
【案例實(shí)操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)控管理，通過實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考管控
【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制度，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理價(jià)值
課程對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、中高層管理干部、財(cái)務(wù)及部門負(fù)責(zé)人
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
第一講：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的思路與分析方法
互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入：利潤(rùn)增長(zhǎng)模型
模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響
互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策
互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話
一、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的“兩大法器”
1）層層深入，刨根問底
2）“五個(gè)為什么”分析法
舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？
舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實(shí)際管理問題
案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理
啟示：1）從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式
2）財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問題
深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風(fēng)險(xiǎn)
模型工具展示應(yīng)用：庫存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問題
法器2：“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
1）對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距
方式：對(duì)標(biāo)管理“靈魂三問”
案例分享：通過數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力
案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對(duì)標(biāo)管理示意圖
2）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式
分析：透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維
理論1：巴菲特的選股理論
理論2：ROE
理論3：杜邦分析法
理論4：IRR（內(nèi)部投資收益率）
案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維
3）借鑒波特五力分析模型，從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)
角度1：潛在/新進(jìn)入者的威脅
角度2：購買者的議價(jià)能力
角度3：替代品的威脅
角度4：供應(yīng)商的議價(jià)能力
角度5：行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力
案例講解：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)
案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯
模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析（保本點(diǎn)、保利點(diǎn)、邊際貢獻(xiàn)率）
第二講：如何透過數(shù)據(jù)報(bào)表識(shí)別經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
一、透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)
1. 財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)
1）貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息
2）警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
2. 財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變
1）企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個(gè)信號(hào)
2）量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示
案例講解：如何真正識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？如何察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡？
二、利潤(rùn)表：不可不察的績(jī)效成績(jī)單（利潤(rùn)表的八大功能）
1. 關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營(yíng)狀況分析
1）收入的確認(rèn)原則
2）成本費(fèi)用的確認(rèn)原則
3）利潤(rùn)表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)
4）利潤(rùn)的多步式三層次
5）利潤(rùn)表的“會(huì)計(jì)利潤(rùn)”與“經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”
解讀：為什么業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收入和費(fèi)用不一致？
2. 利潤(rùn)表的解讀思路與方法
從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因，重點(diǎn)看盈利情況，分析增長(zhǎng)能力
分析：利潤(rùn)表的4大局限性
案例解讀：某企業(yè)利潤(rùn)表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？
3. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1）重要客戶是否穩(wěn)定
2）利潤(rùn)是否靠主業(yè)
3）主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯
5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思
三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差
4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析
——看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好、公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、公司決策成敗
6. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題
1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)假象
2）負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性
分析：公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
四、透過財(cái)務(wù)能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
1. 把脈問診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的
2. 把脈問診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草
3. 把脈問診營(yíng)運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn)
4. 把脈問診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營(yíng)靠什么
交付：四大財(cái)務(wù)能力指標(biāo)KPI解讀及計(jì)算公式
第三講：如何為經(jīng)營(yíng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“把關(guān)”
一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)
表現(xiàn)1：資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計(jì)劃
表現(xiàn)2：關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低
表現(xiàn)3：現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出
表現(xiàn)4：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降
表現(xiàn)5：營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)
表現(xiàn)6：利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高
表現(xiàn)7：多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥
表現(xiàn)8：不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)
表現(xiàn)9：缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略
表現(xiàn)10：稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款
二、透過現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
1. 經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)——企業(yè)造血功能
2）投資活動(dòng)——企業(yè)換血功能
3）籌資活動(dòng)——企業(yè)輸血功能
4）企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析
2. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
原因1：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏
原因2：固定資產(chǎn)投資過大
原因3：過多庫存積壓滯銷
原因4：應(yīng)收賬款逾期過多
原因5：過多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
3. 如何作好資金籌劃管理
1）九大日常經(jīng)營(yíng)管理之舉
——盤點(diǎn)家當(dāng)、輕重緩急、利用紅利、首當(dāng)其沖、調(diào)整策略、主張權(quán)利、友好協(xié)商、盤活資產(chǎn)、緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)
2）三大長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措
——現(xiàn)金為王、互補(bǔ)投資、未雨綢繆
案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現(xiàn)金流”生意經(jīng)
管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙
案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護(hù)神”
三、成本管理：控制利潤(rùn)的黑洞
1. “為有源頭活水來”之降本增效
2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力
3. 控制成本之精髓“全程控制及優(yōu)化流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時(shí)代
5. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理
6. 成本控制并非越低越好需把握適度原則
7. 除了看得見更甚三個(gè)看不見的成本控制
諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行
四、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享
思考：企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
思考：如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
環(huán)節(jié)1：物資及存貨管理
環(huán)節(jié)2：合同管理環(huán)節(jié)
環(huán)節(jié)3：生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)
環(huán)節(jié)4：發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理
環(huán)節(jié)5：收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
環(huán)節(jié)6：費(fèi)用支出、報(bào)銷
環(huán)節(jié)7：傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理
環(huán)節(jié)8：銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范
環(huán)節(jié)9：應(yīng)收賬款的管理與催收
企業(yè)常見法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施
1）被解聘員工簽訂的合同是否有效？
2）網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢，還能要回來嗎？
3）企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?
4）快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？
5）因辦公場(chǎng)所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？
6）白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？
7）勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？
8）依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？
9）試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？
10）因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？
11）未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？
12）扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？
13）節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？
14）拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？
15）加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？
16）能將掌握的客戶信息出售嗎？
17）員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退
案例1：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失
案例2：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件
案例3：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本
案例4：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)
案例5：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理
案例6：17個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說法
五、如何做好企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 價(jià)值觀念的引領(lǐng)與打造
2. 商業(yè)智能的搭建與應(yīng)用
3. 業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督
4. 績(jī)效管理的合理與評(píng)估
5. 現(xiàn)場(chǎng)管理的深入與把控
6. 問責(zé)機(jī)制度考評(píng)與執(zhí)行
