主講老師: 夏倩（培訓(xùn)費(fèi)：3-3.5萬元/天）
工作背景：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師高級(jí)會(huì)計(jì)師北京航空航天大學(xué)管理學(xué)博士中國(guó)人民大學(xué)MBA入學(xué)考試面試官中國(guó)人民大學(xué)碩士畢業(yè)論文評(píng)審答辯委員對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)MBA社會(huì)導(dǎo)師中國(guó)農(nóng)...
主講課程：
財(cái)務(wù)系列：《大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析實(shí)操案例》《財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育與核算合規(guī)能力提升》《所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》《互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代...
《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與實(shí)施技巧》課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 內(nèi)部審計(jì)
課程目標(biāo)：
內(nèi)部審計(jì)目的多樣，審計(jì)涵蓋的范圍寬廣，主要服務(wù)于管理層的管理，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。
本課程以案說法，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過培訓(xùn):學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員
課程時(shí)間：2天
引子（基本原理簡(jiǎn)介）
第一節(jié)解開企業(yè)內(nèi)部?jī)?nèi)審的困惑與無力
一、內(nèi)部審計(jì)定義是什么
二、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)有哪些區(qū)別
三、內(nèi)部審計(jì)的困惑是什么
四、內(nèi)部審計(jì)人員的無助有哪些
五、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的特性是什么
第二節(jié)、如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
一、內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的位置
二、內(nèi)部審計(jì)部門工作的范圍重點(diǎn)及作用
三、內(nèi)審成員需要具備哪些才能與技能
四、內(nèi)審成員的來源有哪些要求
五、內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法
六、如何培養(yǎng)內(nèi)部審計(jì)梯隊(duì)的人員
七、內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目與時(shí)間如何管理
案例：遇到這些情況如何處理
第三節(jié)、企業(yè)內(nèi)審程序與報(bào)告如何編寫
一、內(nèi)部審計(jì)程序與步驟是什么
1、企業(yè)審計(jì)目標(biāo)與授權(quán)
2、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作有哪些
3、如何進(jìn)行初步調(diào)查
4、分析性程序及符合性測(cè)試是什么
5、實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查是什么
6、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議有哪些
7、審計(jì)報(bào)告如何編制
8、后續(xù)審計(jì)如何進(jìn)行
9、如何進(jìn)行審計(jì)評(píng)級(jí)
10、審計(jì)歸檔需注意哪些
二、內(nèi)部審計(jì)各階段過程的常用文書與表格
三、內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)有哪些
案例：某大型企業(yè)內(nèi)審報(bào)告實(shí)例展示
第四節(jié)、企業(yè)內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
一、審查書面資料的方法有哪些
1、順查法與逆查法實(shí)際運(yùn)用
2、詳查法與抽查法實(shí)際運(yùn)用
3、如何運(yùn)用綜合法查出“小金庫(kù)”
二、內(nèi)部審計(jì)客觀實(shí)物證實(shí)方法有哪些
1、內(nèi)部審計(jì)的盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)與鑒定
2、如何發(fā)現(xiàn)挪用公款與暗炒期貨的蛀蟲
3、如何找到虛增庫(kù)存價(jià)值調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后人
三、如何通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息失真與財(cái)務(wù)舞弊
1、收入確認(rèn)審計(jì)
2、長(zhǎng)期股權(quán)投資審計(jì)
3、研發(fā)費(fèi)用審計(jì)
4、政府補(bǔ)助審計(jì)
5、關(guān)聯(lián)交易審計(jì)
6、長(zhǎng)期股權(quán)投資審計(jì)
四、如何撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
1、內(nèi)審報(bào)告的要素
2、內(nèi)審報(bào)告格式
五、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程實(shí)務(wù)解析
案例：在失敗的審計(jì)項(xiàng)目里看到什么
第五節(jié)、如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控漏洞（9大案例）
1、資金管理防詐騙與挪用
2、費(fèi)用管理防失控
3、資產(chǎn)管理防無效
4、應(yīng)收賬款管理防壞賬
5、投資管理防失誤
6、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理防失控
7、合同管理防無效
8、內(nèi)外部信息傳遞防滯后
9、信息披露防違規(guī)
總結(jié)
