主講老師: 陳立文（培訓費：2.5-3萬元/天）
工作背景：
先后擔任美國上市公司財務高級經理，北京某財務顧問公司財稅實務咨詢總監(jiān)，某股份（集團）公司財務總監(jiān)等職務。中國新興集團、北京建工集團、遠洋房地產集團、奧瑞金種業(yè)集團、中交一航局、武漢長江航道局、蒙牛乳業(yè)集團、中國信達資產管...
主講課程：
《大數(shù)據模式下的票據控稅策略和稽查風險管理》《匯算清繳新政解析與個稅細則及合理避稅策略應用》《個稅社保實施細則落地后的風險防范與籌劃技巧》《企業(yè)投融資環(huán)節(jié)的財務稅務風險識別與控...
《現(xiàn)金流量管控案例解析》課程大綱詳細內容
課程分類： 現(xiàn)金流管理
課程目標：
全方位掌握現(xiàn)金流量管理要點。
全方位掌握相關稅務管理要點。
全面提升財務團隊的管控能力。
課程對象：主辦會計 財務主管 財務經理 財務高級經理 集團公司財務總監(jiān) 對本課程感興趣的公司高管
課程時間：
一、企業(yè)現(xiàn)金流量管控的主要目標。
安全性、合規(guī)性、經濟效益性。
【案例】資金管控不嚴，被貪污，挪用。
【案例】資金配置不合理，使用效率低下。
【案例】投資決策失誤，導致資金重大損失。
【案例】籌資與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略嚴重背離，形成巨大資金漏洞。
二、經營活動現(xiàn)金流管控要點與創(chuàng)新思維。
“經營活動資金循環(huán)”反映企業(yè)的“造血”功能。
現(xiàn)金為王：及時收、合理付，調節(jié)資金收付平衡，防范支付風險。
【案例】賒銷管理形同虛設，收款緩慢，產生壞賬。
【案例】銷售費用嚴重失控，肥了個人，損了公司。
【案例】某上市公司銀行票據舞弊事件。
【案例】采購人員收受回扣，以次充好，中飽私囊。
【案例】采購與付款憑證流轉不暢，相關票據混亂。
【創(chuàng)新思維】現(xiàn)金池管理要點。
【創(chuàng)新思維】凈額清算管理要點。
【創(chuàng)新思維】如何合理控制預算外支出。
三、經營活動現(xiàn)金流流映射出的稅務風險。
【案例】大額資金收付的稅務風險識別與控制。
【案例】采購資金流、票流、物流不一致的稅務風險。
【案例】通過“微信”收、付款的稅務風險識別與控制。
【案例】收入與貨幣資金長期不匹配，可能隱藏哪些風險？
【案例】應收、應付款隱藏的稅務風險。
四、投資活動現(xiàn)金流管控要點與創(chuàng)新思維。
“投資活動資金循環(huán)”反映企業(yè)“新陳代謝”功能。
投資活動一般會大量擠占企業(yè)經營資金，故要嚴格控制。
【案例】快速擴張，大規(guī)模投資，產能嚴重過剩。
【案例】研發(fā)等無形資產投入嚴重不足，喪失領先優(yōu)勢。
【案例】對外債權類投資風險評估不足，產生重大損失。
【案例】對外股權投資盡職調查不詳盡，未摸清被投資企業(yè)底牌。
【創(chuàng)新思維】購買不如租賃、自建不如外包。
【創(chuàng)新思維】如何解決公司固定資產閑置問題。
五、投資活動現(xiàn)金流映射出的稅務風險。
【案例】對外投資初始確認的稅會差異分析。
【案例】對外投資持有期間產生的稅會差異分析。
【案例】企業(yè)收回各項對外投資時的稅會差異分析。
【案例】計提的各項投資減值準備的稅會差異分析。
【案例】“公允價值變動損益”科目的稅會差異分析。
六、籌資活動現(xiàn)金流管控要點與創(chuàng)新思維。
“籌資活動資金循環(huán)”反映企業(yè)“輸血”功能。
如何控制重大財務危機。
【案例】短期借款與長期借款未合理搭配，產生支付危機。
【案例】大規(guī)模使用民間借貸，利息費用崎高，飲鳩止渴。
【創(chuàng)新思維】負債規(guī)模如何與股東投入相匹配。
【創(chuàng)新思維】借力打力，資金管理的類金融模式。
【創(chuàng)新思維】充分利用好融資租賃模式，減輕融資壓力。
七、籌資活動現(xiàn)金流映射出的稅務風險。
【案例】向銀行借款支付的利息在企業(yè)所得稅前如何扣除？
【案例】民間借款支付的利息在企業(yè)所得稅前如何扣除？
【案例】關聯(lián)方之間的借款利息支出如何在企業(yè)所得稅前扣除？
【案例】“統(tǒng)借統(tǒng)還”業(yè)務增值稅和企業(yè)所得稅處理要點。
【案例】向個人借款，如何處理增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅？
八、課后互動，你問我答！
