主講老師: 周傳文（培訓(xùn)費(fèi)：2-2.5萬元/天）
工作背景：
.資深財務(wù)顧問.EMPAcc.中國注冊會計師CICPA.《商戰(zhàn)名家》主推實(shí)戰(zhàn)財務(wù)專家.中華講師網(wǎng)“中國財務(wù)管理十強(qiáng)講師”
主講課程：
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》（非財務(wù)經(jīng)理與主管人員）經(jīng)典課程?。 镀髽I(yè)全面預(yù)算管理》（各經(jīng)營管理職能部門）《成本分析與控制》（各經(jīng)營管理職能部門）《營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》（各經(jīng)營管...
企業(yè)全面預(yù)算管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
=深入理解預(yù)算管理中的“道”（觀念與文化）與“術(shù)”（技巧與方法）
=掌握預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ)
=充分認(rèn)識各部門的預(yù)算管理責(zé)任與角色
=了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程與主要方法
=掌握預(yù)算執(zhí)行中的跟蹤與控制工具
=增進(jìn)經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理控制方面的共識和合作
課程對象：部門經(jīng)理與主管人員、財務(wù)人員
課程時間：1天
一預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ)1小時30分
成本分類與產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析
區(qū)分支出、費(fèi)用與成本
產(chǎn)品生產(chǎn)成本的構(gòu)成（料、工、費(fèi)）
盈利的形成與部門預(yù)算責(zé)任
營業(yè)收入構(gòu)成與驅(qū)動因素
毛利率與影響因素分析
期間費(fèi)用率與管理效率
盈利能力的衡量與預(yù)測
成本性態(tài)分析與預(yù)測：固定還是變動？
案例分析：如何分析企業(yè)的利潤報表與預(yù)算業(yè)績？
二全面預(yù)算管理的組織與實(shí)施保障1小時30分
全面預(yù)算管理的價值與五大實(shí)施保障
預(yù)算責(zé)任中心的劃分與目標(biāo)制定
四類常見的責(zé)任中心
如何確定預(yù)算目標(biāo)：SMART原則、目標(biāo)一致性與難易程度的挑戰(zhàn)
全面預(yù)算管理的框架與全景圖
戰(zhàn)略規(guī)劃與年度計劃環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖
戰(zhàn)略規(guī)劃及常用分析工具，比如：PEST分析
年度計劃操作導(dǎo)圖與實(shí)施路徑
案例分析：如何建立部門規(guī)劃與預(yù)算的邏輯關(guān)系？結(jié)合模擬演練
三預(yù)算編制的流程與方法2小時
預(yù)算編制與審批下達(dá)環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖
預(yù)算編制的流程與關(guān)鍵控制
財務(wù)匯總初審-技術(shù)審核與業(yè)績基準(zhǔn)
預(yù)算質(zhì)詢調(diào)整-預(yù)算假設(shè)（BudgetAssumption）合理嗎？
預(yù)算編制的原則與依據(jù)
全面預(yù)算的內(nèi)容體系與邏輯關(guān)系
預(yù)算編制方法與主要預(yù)算編制要點(diǎn)
銷售預(yù)測（Salesforecast）中的關(guān)鍵因素
生產(chǎn)計劃制訂與調(diào)整對成本預(yù)算的影響
如何選擇不同的預(yù)算編制方法？比如：固定預(yù)算還是彈性預(yù)算？
案例分析：如何使用增量預(yù)算法編制年度利潤預(yù)算？
管理游戲：預(yù)算編制的關(guān)鍵在數(shù)據(jù)之外
四預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與分析1小時30分
預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖
預(yù)算跟蹤–預(yù)算管理成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
預(yù)算的跟蹤與反饋
預(yù)算跟蹤的反饋流程與各部門角色
預(yù)算跟蹤的重要手段：問題定位與數(shù)據(jù)分析
預(yù)算差異分析(Analysisofvariance)的內(nèi)容及業(yè)績評價
如何“鎖定“重點(diǎn)監(jiān)控的部門費(fèi)用？
預(yù)算的監(jiān)控與流程控制
預(yù)算的四級監(jiān)控
預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外費(fèi)用控制流程比較–授權(quán)與控制
預(yù)算管理中的行為問題及應(yīng)對，比如：預(yù)算“打埋伏”、年度“突擊花錢”等
備注
1、冠軍爭霸賽：《預(yù)算管理一點(diǎn)通》財務(wù)知識分組競賽或提供課后培訓(xùn)測試題，以檢測學(xué)習(xí)效果
2、閱讀材料:擴(kuò)大財務(wù)與預(yù)算管理知識面，增進(jìn)對相關(guān)專業(yè)知識的理解
責(zé)任中心管資源-蘋果公司蒂夫·喬布斯（SteveJobs）的成功實(shí)踐
胸有成竹-經(jīng)濟(jì)衰退環(huán)境中的穩(wěn)健預(yù)算(定期更新和補(bǔ)充最新預(yù)算管理理論與實(shí)踐資訊)
3、具體課程時間安排，將根據(jù)學(xué)員反饋、學(xué)習(xí)狀態(tài)、課程進(jìn)度等做適當(dāng)調(diào)整，以確保實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)目標(biāo)。
