主講老師: 馮濤（西安）（培訓(xùn)費：2-2.5萬元/天）
如何構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 企業(yè)內(nèi)部控制
課程目標：
課程對象：
課程時間：
第一講企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制？
一、中外企業(yè)失控案例不斷爆光的案例
二、我們可以從中吸取的教訓(xùn)
三、我國企業(yè)尤其需要內(nèi)控制度
四、是我國相關(guān)法規(guī)和行政規(guī)章的要求
第二講《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的要點
一、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的重要地位
二、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的適用范圍
三、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對內(nèi)控的定義
四、我國建立企業(yè)內(nèi)部控制體系基本目標
五、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的具體要求
六、內(nèi)部控制的五個基本原則
七、內(nèi)部控制的五個基本要素
八、內(nèi)部控制的八個關(guān)鍵環(huán)節(jié)
九、構(gòu)建了具有中國特色的企業(yè)內(nèi)部控制體系
第三講內(nèi)部控制制度概述
一、內(nèi)部控制實踐經(jīng)歷的不同的階段
二、企業(yè)為什么需要內(nèi)控制度？
三、企業(yè)內(nèi)部控制的概念及其解讀
1、企業(yè)內(nèi)部控制是為達到一定目標而設(shè)立的
2、企業(yè)內(nèi)部控制針對一定范圍的特定事項
3、企業(yè)內(nèi)部控制因人性的弱點而存在
四、企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)
五、企業(yè)內(nèi)部控制為誰而設(shè)？
六、內(nèi)部控制的類型
七、內(nèi)部控制系統(tǒng)框架
八、誰對內(nèi)部控制承擔責任？
第四講構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度概述
一、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計的基本理念
1、基于GONE理論的欺詐風險因素分析
2、基于對人性的基本估計
3、企業(yè)欺詐威脅的淵源
4、管理層是財務(wù)欺詐的主要淵源
5、預(yù)防察覺欺詐的手段及效用等級
6、國外公司內(nèi)部控制措施
二、內(nèi)部控制的五個要素
1、控制環(huán)境
2、風險評估
3、信息系統(tǒng)與交流
4、控制行為
5、監(jiān)督
三、內(nèi)部控制制度框架
四、企業(yè)內(nèi)部控制框架的三層面、三目標和五要素及其關(guān)系分析
五、內(nèi)部控制制度的設(shè)計步驟
1、控制目標
2、整合控制流程
3、鑒別控制環(huán)節(jié)
4、確定控制措施
5、最終以流程圖或調(diào)查表的形成加以體現(xiàn)
六、構(gòu)建內(nèi)部控制制度的核心工作
1、構(gòu)造業(yè)務(wù)循環(huán)模型
2、分析業(yè)務(wù)常見弊端
3、提出內(nèi)部控制要點
4、設(shè)計內(nèi)部控制文本
第五講風險管理與風險防范
一、課程導(dǎo)入案例
二、企業(yè)常見的風險因素
三、風險對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響
四、風險的定義
五、風險的計量
六、風險管理的目標
七、企業(yè)風險管理的結(jié)構(gòu)
八、風險管理的過程
1、風險識別
2、風險評估
3、風險應(yīng)對
4、風險預(yù)警
5、風險的監(jiān)督與改進
6、小結(jié)：風險管理的流程及架構(gòu)
第六講構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度的具體方法
一、企業(yè)內(nèi)部控制制度必須融入企業(yè)經(jīng)營管理流程
二、企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計原則
三、建立風險防范內(nèi)控制度的步驟與方法
1、風險分析評估及其具體做法
2、風險控制管理及其具體做法
3、風險監(jiān)控更新及其具體做法
四、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的5步流程
五、以建立應(yīng)收帳款的內(nèi)部控制系統(tǒng)為例，說明應(yīng)該如何建立企業(yè)內(nèi)部控制制度
1、明確企業(yè)目標與內(nèi)控目標
2、確定與目標相關(guān)的業(yè)務(wù)流程
3、描述業(yè)務(wù)流程詳細步驟
4、找出核心流程和負責人
5、選擇戰(zhàn)略控制點
6、設(shè)計戰(zhàn)略測評標準
7、建立制度，規(guī)范行為
8、核心業(yè)務(wù)的定期報告
9、部門關(guān)鍵績效報告
10、規(guī)范管理授權(quán)職責
11、抽樣核實與偏差分析
12、符合性測試
13、實質(zhì)性測試
14、內(nèi)部審計
15、調(diào)查改進
六、企業(yè)內(nèi)部控制的一般技巧
七、內(nèi)部控制的局限
八、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的主要困難
第七講構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度的重點
一、風險評估
二、建立公司層面控制
三、建立健全業(yè)務(wù)層面控制的步驟及其關(guān)鍵
1、業(yè)務(wù)層面關(guān)鍵控制文檔-流程圖
2、業(yè)務(wù)層面關(guān)鍵控制文檔-控制矩陣
3、控制缺陷與改進建議
4、建立內(nèi)部審計制度
四、形成企業(yè)內(nèi)控手冊
第八講內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系
