課程分類： DS賦能財務
課程目標：
1、知己知彼——了解數(shù)字化轉(zhuǎn)型下稅務機關(guān)最新監(jiān)管動向，做到有的放矢
2、以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)各實體稅種涉稅風險自查與合規(guī)管控
3、認識AI——了解AI技術(shù)在稅務領(lǐng)域的應用現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢
4、AI預警——利用AI工具進行實時風險監(jiān)控和預警，識別潛在的稅務風險
5、提升效率——快速處理和分析海量稅務數(shù)據(jù)，提高工作效率
6、決策提效——利用AI提供的數(shù)據(jù)分析和方案對比，助力高效節(jié)稅決策
課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管及財務人員等
課程時間：2天，6小時/天
導引：為什么是DeepSeek？
DeepSeek是工具還是主導？
DeepSeek能保障企業(yè)數(shù)據(jù)的安全嗎？
DeepSeek輸出的可信度？
DeepSeek不同于其他AIGC的特點
DeepSeek能幫助企業(yè)分析稅務風險、稅務籌劃到什么程度？
……
第一講：DeepSeek開啟稅務管理新時代
一、稅務管理新挑戰(zhàn)與新機遇
1.企業(yè)面臨的稅務管理壓力現(xiàn)狀分析
2.傳統(tǒng)稅務管理方法的局限性
3.人工智能在稅務管理中的應用趨勢
二、DeepSeek簡介與核心能力
1.DeepSeek的技術(shù)原理和特點
2.DeepSeek在數(shù)據(jù)處理、分析和預測方面的優(yōu)勢
3.DeepSeek與稅務管理的結(jié)合點
案例：DeepSeek在企業(yè)稅務管理中的具體應用場景
第二講：數(shù)字化監(jiān)管的現(xiàn)狀
一、智慧稅務的核心——“數(shù)據(jù)控稅”（全案例梳理當下的征管動態(tài)及手段）
1.金稅四期核心功能與稅務征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型的路徑、目標（2021-2025年）
2.2024年稅收收入分析
3.2025年兩會涉稅重點
4.2025年稅務稽查重點業(yè)務及行業(yè)
5.稅務監(jiān)管體系的數(shù)字化建設(shè)：了解稅務機關(guān)如何識別企業(yè)稅務風險
第三講：實體法——企業(yè)大稅種稅務重點風險排查與合規(guī)管控（AI工具+具體應用場景）
一、增值稅風險排查與合規(guī)管控
1.混合銷售、兼營銷售行為處理不當引發(fā)的的稅務稽查風險
案例：倉儲業(yè)務+交通運輸，是兼營還是混合銷售？看企業(yè)怎么被稅籌帶入溝里！
2.直接收款、預收、賒銷、分期等不同收款模式下，增值稅的納稅義務發(fā)生時間
案例：從底層邏輯上全面梳理不同納稅義務發(fā)生時間
3.物業(yè)管理服務、租賃服務提前一次性收取款項，厘清納稅義務發(fā)生時間
4.違約金開票r不開票的核心邏輯
案例：退貨？還是隱匿收入——4000噸硅錳合金尋蹤記！
預警指標分析：企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅收入
5.提前開具發(fā)票的虛開風險把控
案例：提前開具發(fā)票，被認定為虛開！
6.發(fā)票進項稅額抵扣問題
1）特定業(yè)務的數(shù)電發(fā)票無標簽
2）通行費發(fā)票抵扣問題
3）旅客運輸服務發(fā)票抵扣問題
二、個人所得稅風險排查與合規(guī)管控
1.減資過程中不可忽視的涉稅風險
2.股權(quán)架構(gòu)變動之公司法、稅法相關(guān)風險預警與應對
1）公司法上的股權(quán)代持支撐
2）稅法上對于股權(quán)代持的口徑及涉稅處理
3）股權(quán)代持想還原，公司法上的操作程序
3.自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務處理風險應對
1）零元、平價、一元等低價轉(zhuǎn)讓，稅務局是否認可？
2）認繳制下，資本未實繳到位，股東變更，是否涉及到個稅？
3）補繳股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅，有無滯納金？
4）受讓方未履行代扣代繳義務，轉(zhuǎn)讓方需要自行申報稅款嗎？
5）股權(quán)轉(zhuǎn)讓款未收到，個稅需要繳納嗎？
6）股權(quán)發(fā)生再次轉(zhuǎn)讓，如何全面規(guī)劃減輕個稅負擔？
案例：一起歷時3年的“特殊”股權(quán)交易，終被補稅入庫！
案例：自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓補稅、罰款超2500萬元
案例：為何未對個人所得稅加收滯納金？
4.靈活用工平臺、個獨個體戶涉稅風險防控
案例：股東從公司拿錢近1億，稅籌失敗后補稅罰款近4800萬
5.個人所得稅代扣代繳風險防控
1）是否履行代扣代繳的義務，是看發(fā)票備注欄嗎？
2）勞務費發(fā)票，該不該代扣代繳個人所得稅呢？
3）個人所得稅的納稅義務發(fā)生地，該在哪里？
三、企業(yè)所得稅風險排查與合規(guī)管控
1.稅務機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務沒有取得發(fā)票會立即處罰嗎？
案例：暫估未取得發(fā)票被定偷稅
2.歷史虛開發(fā)票引發(fā)的風險，會被無限期追征嗎？
案例：虛開抵扣稅款，稽查局為什么不追征？
3.事前核定交稅走不通，事后核定補稅還有用？
案例：虛列2億咨詢費，看如何核定征收補繳企業(yè)所得稅？
預警指標分析：企業(yè)成本費用稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
4.壞賬損失三大核心扣除要點把控
1）滿足稅法確認損失條件
2）會計上進行確認賬務處理
3）匯算申報
案例：兩千萬元壞賬，背后到底藏著什么秘密？
案例：應收賬款為什么有法院判決，稅務機關(guān)卻不允許損失扣除？
5.財政補貼合規(guī)處理及風險應對
1）財政補貼性質(zhì)界定：補貼r收入
2）不征稅收入和免稅收入的區(qū)別
3）不征稅收入和征稅收入的優(yōu)劣選擇
案例：某公司取得財政資金匯入股東賬戶，被認定偷稅
預警指標分析：收到財政補貼，未見申報收入
案例：收到超1億財政補貼，注銷后被稅務檢查
6.關(guān)聯(lián)交易稅務合規(guī)及風險防范
1）企業(yè)、股東之間資金無償借貸，視同銷售風險
2）集團企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)貸、無償拆借優(yōu)惠政策的運用要點
3）關(guān)聯(lián)企業(yè)低價銷售商品，“合理低價”的把控
4）上交“管理費”≠接受“咨詢費”，看咨詢費、服務費等稅前扣除風險防范！
案例：老板不服：都是我的公司，拆借資金為什么要交稅？這不是多余嗎？
案例：上市公司藏格礦業(yè)，向關(guān)聯(lián)公司銷售鹵水價格偏低，補稅滯納金4.79億
7.研發(fā)費用加計扣除稅務合規(guī)及風險防范
1）最新稅收優(yōu)惠政策力度及要點剖析
2）研發(fā)費用加計扣除政策使用范圍
3）研發(fā)活動如何界定、如何立項？
4）研發(fā)項目的組織形式：自主研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)與集中研發(fā)
5）研發(fā)費用加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料
6）最新研發(fā)費用加計扣除風險指標預警分析
案例：高管工資列支研發(fā)費被稅務稽查
案例：違規(guī)增加扣除項目、超項目列支
第三講：實體法——企業(yè)小稅種及發(fā)票稅務重點風險排查與合規(guī)管控（AI工具+具體應用場景）
一、財產(chǎn)行為稅風險排查與合規(guī)管控
1.城建等附加稅風險排查
2.房產(chǎn)稅風險排查
3.城鎮(zhèn)土地使用稅風險排查
4.印花稅風險排查
案例：某政府持股建設(shè)投資集團被稽查，全面查補稅款
案例：關(guān)聯(lián)方無租使用房產(chǎn)，補稅300萬
案例：學員咨詢案例：交了多年的冤枉印花稅
二、發(fā)票風險排查與合規(guī)管控
1.異常憑證與虛開發(fā)票界限把控
1）異常憑證的七種類型
2）被通知取得異常憑證后的規(guī)范涉稅處理
3）異常憑證反敗為勝為正常憑證
4）異常憑證不等同于虛開發(fā)票
案例：遠大生水異常憑證，如何自救成功，異常變正常？
2.虛開發(fā)票的不同性質(zhì)界定及涉稅處理
1）善意取得虛開
2）不合規(guī)扣稅憑證
3）惡意串通虛開
討論：《已證實虛開單》是否代表下游惡意虛開？
3.稅法虛開與刑法虛開界限把控
案例：一審、二審認定虛開專票罪入獄8年，最高院再審逆風翻盤，當庭無罪釋放！
政策：最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋（法釋[2024]4號）相關(guān)條款解析
第四講：數(shù)字化稅務下的風險預警指標（AI工具+具體應用場景）
1.增值稅與企業(yè)所得稅，兩稅收入不一致的風險應對
2.企業(yè)收到的財政性資金未及時確認收入
3.存在簡易計稅但無進項稅額轉(zhuǎn)出
4.增值稅異常憑證數(shù)據(jù)監(jiān)控
5.企業(yè)稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
6.企業(yè)取得生命周期異常納稅人開具的發(fā)票稅前扣除
7.企業(yè)取得免稅納稅人開具的疑點發(fā)票稅前扣除
8.小型微利企業(yè)長期應納稅所得額接近限額
9.高新技術(shù)企業(yè)未享受高企稅收優(yōu)惠
10.研發(fā)活動直接消耗的材料無回收沖減
11.法人通過合伙企業(yè)持有股權(quán)分紅所得享受免稅政策
12.企業(yè)發(fā)票數(shù)據(jù)與印花稅申報數(shù)據(jù)差異
13.房屋建筑物原值增加房產(chǎn)稅未增加
14.房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅比對不符
……
