主講老師: 金澗（培訓(xùn)費：2.5-3萬元/天）
工作背景：
MBA. 國家會計師職稱注冊會計師資格CPA華潤集團(tuán)行政經(jīng)理匯豐銀行信貸負(fù)責(zé)人
主講課程：
非財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管理(包括沙盤)、非財務(wù)經(jīng)理預(yù)算、非財務(wù)經(jīng)理的稅務(wù)必修、非財務(wù)經(jīng)理成本控制、銷售經(jīng)理財務(wù)必修、非財稅經(jīng)理的稅務(wù)基本知識、時間的掌控和管理，企業(yè)管理溝通和跨部門協(xié)作銀行培訓(xùn):銀行財...
非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 非財務(wù)經(jīng)理
課程目標(biāo)：
此培訓(xùn)注重非財務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備的能力，幫助參訓(xùn)人員：
理解企業(yè)財務(wù)管理的重要性，學(xué)會利用財務(wù)語言與財務(wù)人員溝通
1.了解財務(wù)要素和財務(wù)報表背后的含義
2.運用財務(wù)報表分析思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法
3.通過成本管理建立起清晰的成本控制意識
4.通過營運資金管理強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率
5.財務(wù)風(fēng)險的控制和有效的財務(wù)投資
6.融資管理基礎(chǔ)
7.學(xué)會使用有關(guān)財務(wù)工具，加強(qiáng)財務(wù)預(yù)測、執(zhí)行和決策工作
8.企業(yè)利潤的分配和企業(yè)價值內(nèi)涵
課程對象：
課程時間：2天
一、非財務(wù)經(jīng)理最需掌握的會計知識
會計核算的4大前提
1.會計信息的6大質(zhì)量
2.會計核算7大原則
3.會計6大要素的非財務(wù)化解析
4.資產(chǎn)和對應(yīng)減值的重點含義
1)負(fù)債的誤區(qū)和對稱認(rèn)識
2)所有者權(quán)益的演繹
3)收入的內(nèi)含和確認(rèn)條件
4)費用的真諦和管理意義
5)利潤的由來和組成會計的主心骨
6)經(jīng)營流程下的會計思路
5.案例：
6.二、非財務(wù)經(jīng)理必備的財務(wù)報表分析方法-提高財務(wù)績效
三大報表產(chǎn)生和解析
1.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)、含義和閱讀要點
1)利潤表由來、結(jié)構(gòu)和注意點
2)現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)和觀察重點
3)三大報表的內(nèi)在關(guān)系和重點-“黑澤明”的故事
2.企業(yè)盈利能力分析
3.銷售毛（凈）率
1)資產(chǎn)報酬率
2)資本保值率
3)企業(yè)償債能力考量指標(biāo)
4.營運資金
1)流動比率
2)速動比率
3)保守比率
4)企業(yè)的管理能力因素計算
5.營業(yè)周期
1)存貨周轉(zhuǎn)
2)應(yīng)收款周轉(zhuǎn)
3)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)
4)洞悉經(jīng)營的“含金量”
6.現(xiàn)金債務(wù)比
1)銷售現(xiàn)金比
2)資產(chǎn)現(xiàn)金回收比
3)現(xiàn)金股利保障數(shù)
4)杜邦分析法的真諦
7.非財人員的分析能力發(fā)展
1)體系含義
2)三、非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理
什么是真正預(yù)算思維？
1.全面預(yù)算的內(nèi)容和程序
2.讓我們一起做預(yù)算的編制案例
3.銷售預(yù)算
1)生產(chǎn)預(yù)算
2)料工費預(yù)算
3)產(chǎn)品成本預(yù)算
4)經(jīng)營費用預(yù)算
5)現(xiàn)金預(yù)算
6)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
7)利潤表預(yù)算
8)討論：
9)四、財務(wù)管理的必要觀念
資金的時間價值
1.現(xiàn)值和終值
1)單利和復(fù)利
2)年金計算
3)風(fēng)險價值和衡量
2.財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險
1)風(fēng)險報酬關(guān)系
2)概率和期望值衡量法
3)杠桿效應(yīng)
3.經(jīng)營杠桿
1)財務(wù)杠桿
2)復(fù)合杠桿
3)計算案例：這樣的經(jīng)營好不好
4.五、非財務(wù)經(jīng)理的成本控制和管理
成本管理的不同內(nèi)容和分析
1.預(yù)測（高低點和回歸分析）
1)計劃方式
2)控制（4大成本控制解析）
3)核算歷程
4)考核解析
5)本量利分析-保本點
2.利潤安全
1)財務(wù)敏感性分析
3.價格、成本和銷售
1)案例：敏感的財務(wù)分析
4.六、非財務(wù)經(jīng)理的流動資金管理
流動資金管什么？
1.現(xiàn)金持有優(yōu)化管理模型
2.應(yīng)收賬款管理
3.企業(yè)的存貨和庫存管理
4.經(jīng)濟(jì)訂貨管理的誤區(qū)
5.存貨管理的優(yōu)化模型
6.案例計算分析
7.七、非財務(wù)經(jīng)理的籌資決策
融資管理的要求
1.財務(wù)預(yù)測資金需求量
2.不同容融資方式介紹
3.融資資金成本管理
4.計算：我們需要多少資金
5.八、營運資金管理
有效資金政策制定的考慮點
1.3種類型的配合型分析
2.理想型
1)高收益型
2)低風(fēng)險型
3)不同資金政策的優(yōu)缺點
3.九、非財務(wù)經(jīng)理的項目投資決策
成敗之間的判斷方法
1.投資決策的分析
2.投資回收期
1)現(xiàn)值指數(shù)
2)內(nèi)含報酬率
3)案例：這個投資可行嗎？
3.十、收益分配
股東回報的財務(wù)路徑
1.影響分配政策的因素分析
2.法律因素
1)企業(yè)因素
2)股利分配方式的內(nèi)含
3.現(xiàn)金股利
1)股票股利
2)案例：4種常用分配方案解析
