主講老師: 余世勇（培訓費：2-2.5萬元/天）
工作背景：
39年上市財稅高管實戰(zhàn)經(jīng)驗工商管理博士中央財經(jīng)大學客座導師/劍橋大學高級財務管理上海證券交易所上市公司董事會秘書/獨立董事曾任：華泰汽車控股集團有限公司（上市）丨副總裁曾任：特步（中國）有限公司(上市...
主講課程：
《企業(yè)老板財務管控》《非財務人員的財務管理》《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》《從年度經(jīng)營計劃到全面預算落地》《九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預算管理》《投融資與...
九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預算管理課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 全面預算管理
課程目標：
掌握全面預算管理理念，排除了長期困擾學員的一些疑惑；
全面系統(tǒng)的掌握全面預算管理的九大技能體系；
掌握戰(zhàn)略導向下的全面預算管理與傳統(tǒng)全面預算管理以及財務預算的區(qū)別；
掌握戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃與全面預算管理系統(tǒng)、績效考核管理系統(tǒng)三者有機結(jié)合的邏輯關(guān)系。
課程對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干
課程時間：2天，6小時/天
導入：后疫情時代為什么要提升企業(yè)全面預算管理水平
1. 當今市場信息多變對全面預算管理的影響與對策
2. 全面預算管理的價值
3. 全面預算管理是企業(yè)管理的“金鑰匙”
第一篇：基石篇——全面預算管理認知
第一講：企業(yè)全面預算管理存在的問題
案例分析：A企業(yè)沒有正確的理解全面預算管理概念
1. 預算的本質(zhì)
2. 預算的三大內(nèi)容：算目標、算實際行動的措施、算資源
討論：預算三大內(nèi)容的順序應該怎樣安排？順序不一樣對結(jié)果的影響？
3. 預算管理的五項內(nèi)容
1）目標管理：根據(jù)預算，監(jiān)控經(jīng)營目標的實現(xiàn)
2）計劃管理：根據(jù)預算，控制和分析經(jīng)營過程
3）資源管理：據(jù)計劃、需要、重要性來花錢
4）激勵管理：根據(jù)預算，考核經(jīng)營者和管理者
5）風險管理：保證總體資金平衡，防范資金風險
4. 全面預算管理的三大體系七個環(huán)節(jié)
討論：全面預算管理與戰(zhàn)略規(guī)劃管理、組織績效管理三者的關(guān)系
5. 經(jīng)營計劃與全面預算管理的關(guān)系
6. 如何正確理解全面預算管理理念
討論：戰(zhàn)略導向下的全面預算管理與傳統(tǒng)全面預算管理的比較
案例分析：A企業(yè)全面預算管理制度體系不完善
全面預算管理制度體系：管理制度+編制大綱+流程制度+費用歸口管理+編制模板
案例分析：全面預算管理制度
案例分析：全面預算管理編制大綱
案例分析：全面預算管理流程制度
案例分析：全面預算費用歸口管理制度
案例分析：全面預算管理編制模板
案例分析：A企業(yè)預算組織體系不健全
案例分析：兩家企業(yè)預算組織體系比較
案例分析：A企業(yè)預算文化不良
案例分析：華為企業(yè)文化與任正非企業(yè)文化認知觀
案例分析：A企業(yè)預算缺乏信息系統(tǒng)支撐
第二篇：技能篇——全面預算九大體系的建設
體系一：預算保障體系
1. 預算文化
案例分析：A企業(yè)的預算文化點評
2. 預算組織體系
3. 預算制度體系
4. 預算信息化體系
案例分析：B企業(yè)預算信息化系統(tǒng)選型
體系二：預算目標設定體系
1. 為什么要進行預算目標設定
2. 設定預算目標的原則
3. 設定預算目標的方法
1）盈虧平衡分析法
2）決策矩陣法
3）模擬模型法
案例分析：A企業(yè)年度預算目標的設定過程演練
體系三：業(yè)務預算編制體系
案例分析：某企業(yè)銷售及相關(guān)預算
案例分析：某企業(yè)成本費用及相關(guān)預算
案例分析：某企業(yè)財務成果及相關(guān)預算
體系四：投資預算編制體系
案例分析：某企業(yè)投資項目確定
案例分析：某企業(yè)投資項目不確定性分析
案例分析：某企業(yè)投資項目預算的編制
體系五：財務預算編制體系
案例分析：某企業(yè)財務融資方案籌劃
案例分析：某企業(yè)財務費用預算
案例分析：某企業(yè)稅收籌劃預算
體系六：總預算編制體系
案例分析：某企業(yè)預計利潤表
案例分析：某企業(yè)預計現(xiàn)金流量表
案例分析：某企業(yè)預計資產(chǎn)負債表
體系七：預算分解執(zhí)行體系
1. 預算分解執(zhí)行的原則
2. 預算分解執(zhí)行的方法——三個維度分解執(zhí)行
1）責任人維度：預算分解到責任人：按照先大后小，事業(yè)部→分子公司→部門→人，形成一個責任網(wǎng)絡體系，即千斤重擔人人挑，人人頭上有指標；
2）預算項目維度：按照先粗后細，逐項分解，形成一個橫向到邊，縱向到底的最小項目執(zhí)行體系；
3）預算時間維度：年度預算按照先長后短依次分解為半年度、季度、月度、周度、日，便于落實到每一天。
討論：預算分解執(zhí)行應注意的幾個問題
體系八：滾動預算調(diào)整體系
1. 什么是滾動預算法
2. 滾動預算法的好處
3. 滾動預算法的技巧
1）逐月滾動：每個月調(diào)整一次預算，使頂算期間在任何時間都始終保持12個月。
2）逐季滾動：每個季度調(diào)整一次預算，
3）混合滾動：近期比較精度高，遠期比較精度低。
案例分析：滾動預算的編制
體系九：預算績效考核管理體系
導入：大王企業(yè)績效考核的困惑
1. 績效責任體系：千斤重擔人人挑，人人頭上有指標
2. 目標責任書的制定與簽署
案例分析：張三企業(yè)目標責任書存在的問題分析
3. KPI指標的確定與考核
案例分析：李四企業(yè)KPI指標的制定與考核
