課程分類： DS賦能財務(wù)
課程目標：
1、知己知彼——了解數(shù)字化轉(zhuǎn)型下稅務(wù)機關(guān)最新監(jiān)管動向，做到有的放矢
2、以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)各實體稅種涉稅風險自查與合規(guī)管控
3、認識AI——了解AI技術(shù)在稅務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢
4、AI預(yù)警——利用AI工具進行實時風險監(jiān)控和預(yù)警，識別潛在的稅務(wù)風險
5、提升效率——快速處理和分析海量稅務(wù)數(shù)據(jù)，提高工作效率
6、決策提效——利用AI提供的數(shù)據(jù)分析和方案對比，助力高效節(jié)稅決策
課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管及財務(wù)人員等
課程時間：2天，6小時/天
導引：為什么是DeepSeek？
DeepSeek是工具還是主導？
DeepSeek能保障企業(yè)數(shù)據(jù)的安全嗎？
DeepSeek輸出的可信度？
DeepSeek不同于其他AIGC的特點
DeepSeek能幫助企業(yè)分析稅務(wù)風險、稅務(wù)籌劃到什么程度？
……
第一講：DeepSeek開啟稅務(wù)管理新時代
一、稅務(wù)管理新挑戰(zhàn)與新機遇
1.企業(yè)面臨的稅務(wù)管理壓力現(xiàn)狀分析
2.傳統(tǒng)稅務(wù)管理方法的局限性
3.人工智能在稅務(wù)管理中的應(yīng)用趨勢
二、DeepSeek簡介與核心能力
1.DeepSeek的技術(shù)原理和特點
2.DeepSeek在數(shù)據(jù)處理、分析和預(yù)測方面的優(yōu)勢
3.DeepSeek與稅務(wù)管理的結(jié)合點
案例：DeepSeek在企業(yè)稅務(wù)管理中的具體應(yīng)用場景
第二講：數(shù)字化監(jiān)管的現(xiàn)狀
一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”（全案例梳理當下的征管動態(tài)及手段）
1.金稅四期核心功能與稅務(wù)征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型的路徑、目標（2021-2025年）
2.2024年稅收收入分析
3.2025年兩會涉稅重點
4.2025年稅務(wù)稽查重點業(yè)務(wù)及行業(yè)
5.稅務(wù)監(jiān)管體系的數(shù)字化建設(shè)：了解稅務(wù)機關(guān)如何識別企業(yè)稅務(wù)風險
第三講：實體法——企業(yè)大稅種稅務(wù)重點風險排查與合規(guī)管控（AI工具+具體應(yīng)用場景）
一、增值稅風險排查與合規(guī)管控
1.混合銷售、兼營銷售行為處理不當引發(fā)的的稅務(wù)稽查風險
案例：倉儲業(yè)務(wù)+交通運輸，是兼營還是混合銷售？看企業(yè)怎么被稅籌帶入溝里！
2.直接收款、預(yù)收、賒銷、分期等不同收款模式下，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
案例：從底層邏輯上全面梳理不同納稅義務(wù)發(fā)生時間
3.物業(yè)管理服務(wù)、租賃服務(wù)提前一次性收取款項，厘清納稅義務(wù)發(fā)生時間
4.違約金開票r不開票的核心邏輯
案例：退貨？還是隱匿收入——4000噸硅錳合金尋蹤記！
預(yù)警指標分析：企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅收入
5.提前開具發(fā)票的虛開風險把控
案例：提前開具發(fā)票，被認定為虛開！
6.發(fā)票進項稅額抵扣問題
1）特定業(yè)務(wù)的數(shù)電發(fā)票無標簽
2）通行費發(fā)票抵扣問題
3）旅客運輸服務(wù)發(fā)票抵扣問題
二、個人所得稅風險排查與合規(guī)管控
1.減資過程中不可忽視的涉稅風險
2.股權(quán)架構(gòu)變動之公司法、稅法相關(guān)風險預(yù)警與應(yīng)對
1）公司法上的股權(quán)代持支撐
2）稅法上對于股權(quán)代持的口徑及涉稅處理
3）股權(quán)代持想還原，公司法上的操作程序
3.自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)處理風險應(yīng)對
1）零元、平價、一元等低價轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)局是否認可？
2）認繳制下，資本未實繳到位，股東變更，是否涉及到個稅？
3）補繳股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅，有無滯納金？
4）受讓方未履行代扣代繳義務(wù)，轉(zhuǎn)讓方需要自行申報稅款嗎？
5）股權(quán)轉(zhuǎn)讓款未收到，個稅需要繳納嗎？
6）股權(quán)發(fā)生再次轉(zhuǎn)讓，如何全面規(guī)劃減輕個稅負擔？
案例：一起歷時3年的“特殊”股權(quán)交易，終被補稅入庫！
案例：自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓補稅、罰款超2500萬元
案例：為何未對個人所得稅加收滯納金？
4.靈活用工平臺、個獨個體戶涉稅風險防控
案例：股東從公司拿錢近1億，稅籌失敗后補稅罰款近4800萬
5.個人所得稅代扣代繳風險防控
1）是否履行代扣代繳的義務(wù)，是看發(fā)票備注欄嗎？
2）勞務(wù)費發(fā)票，該不該代扣代繳個人所得稅呢？
3）個人所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生地，該在哪里？
三、企業(yè)所得稅風險排查與合規(guī)管控
1.稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)沒有取得發(fā)票會立即處罰嗎？
案例：暫估未取得發(fā)票被定偷稅
2.歷史虛開發(fā)票引發(fā)的風險，會被無限期追征嗎？
案例：虛開抵扣稅款，稽查局為什么不追征？
3.事前核定交稅走不通，事后核定補稅還有用？
案例：虛列2億咨詢費，看如何核定征收補繳企業(yè)所得稅？
預(yù)警指標分析：企業(yè)成本費用稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
4.壞賬損失三大核心扣除要點把控
1）滿足稅法確認損失條件
2）會計上進行確認賬務(wù)處理
3）匯算申報
案例：兩千萬元壞賬，背后到底藏著什么秘密？
案例：應(yīng)收賬款為什么有法院判決，稅務(wù)機關(guān)卻不允許損失扣除？
5.財政補貼合規(guī)處理及風險應(yīng)對
1）財政補貼性質(zhì)界定：補貼r收入
2）不征稅收入和免稅收入的區(qū)別
3）不征稅收入和征稅收入的優(yōu)劣選擇
案例：某公司取得財政資金匯入股東賬戶，被認定偷稅
預(yù)警指標分析：收到財政補貼，未見申報收入
案例：收到超1億財政補貼，注銷后被稅務(wù)檢查
6.關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)合規(guī)及風險防范
1）企業(yè)、股東之間資金無償借貸，視同銷售風險
2）集團企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)貸、無償拆借優(yōu)惠政策的運用要點
3）關(guān)聯(lián)企業(yè)低價銷售商品，“合理低價”的把控
4）上交“管理費”≠接受“咨詢費”，看咨詢費、服務(wù)費等稅前扣除風險防范！
案例：老板不服：都是我的公司，拆借資金為什么要交稅？這不是多余嗎？
案例：上市公司藏格礦業(yè)，向關(guān)聯(lián)公司銷售鹵水價格偏低，補稅滯納金4.79億
7.研發(fā)費用加計扣除稅務(wù)合規(guī)及風險防范
1）最新稅收優(yōu)惠政策力度及要點剖析
2）研發(fā)費用加計扣除政策使用范圍
3）研發(fā)活動如何界定、如何立項？
4）研發(fā)項目的組織形式：自主研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)與集中研發(fā)
5）研發(fā)費用加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料
6）最新研發(fā)費用加計扣除風險指標預(yù)警分析
案例：高管工資列支研發(fā)費被稅務(wù)稽查
案例：違規(guī)增加扣除項目、超項目列支
第三講：實體法——企業(yè)小稅種及發(fā)票稅務(wù)重點風險排查與合規(guī)管控（AI工具+具體應(yīng)用場景）
一、財產(chǎn)行為稅風險排查與合規(guī)管控
1.城建等附加稅風險排查
2.房產(chǎn)稅風險排查
3.城鎮(zhèn)土地使用稅風險排查
4.印花稅風險排查
案例：某政府持股建設(shè)投資集團被稽查，全面查補稅款
案例：關(guān)聯(lián)方無租使用房產(chǎn)，補稅300萬
案例：學員咨詢案例：交了多年的冤枉印花稅
二、發(fā)票風險排查與合規(guī)管控
1.異常憑證與虛開發(fā)票界限把控
1）異常憑證的七種類型
2）被通知取得異常憑證后的規(guī)范涉稅處理
3）異常憑證反敗為勝為正常憑證
4）異常憑證不等同于虛開發(fā)票
案例：遠大生水異常憑證，如何自救成功，異常變正常？
2.虛開發(fā)票的不同性質(zhì)界定及涉稅處理
1）善意取得虛開
2）不合規(guī)扣稅憑證
3）惡意串通虛開
討論：《已證實虛開單》是否代表下游惡意虛開？
3.稅法虛開與刑法虛開界限把控
案例：一審、二審認定虛開專票罪入獄8年，最高院再審逆風翻盤，當庭無罪釋放！
政策：最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋（法釋[2024]4號）相關(guān)條款解析
第四講：數(shù)字化稅務(wù)下的風險預(yù)警指標（AI工具+具體應(yīng)用場景）
1.增值稅與企業(yè)所得稅，兩稅收入不一致的風險應(yīng)對
2.企業(yè)收到的財政性資金未及時確認收入
3.存在簡易計稅但無進項稅額轉(zhuǎn)出
4.增值稅異常憑證數(shù)據(jù)監(jiān)控
5.企業(yè)稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
6.企業(yè)取得生命周期異常納稅人開具的發(fā)票稅前扣除
7.企業(yè)取得免稅納稅人開具的疑點發(fā)票稅前扣除
8.小型微利企業(yè)長期應(yīng)納稅所得額接近限額
9.高新技術(shù)企業(yè)未享受高企稅收優(yōu)惠
10.研發(fā)活動直接消耗的材料無回收沖減
11.法人通過合伙企業(yè)持有股權(quán)分紅所得享受免稅政策
12.企業(yè)發(fā)票數(shù)據(jù)與印花稅申報數(shù)據(jù)差異
13.房屋建筑物原值增加房產(chǎn)稅未增加
14.房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅比對不符
……
