主講老師: 黃啟富（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）
工作背景：
?中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)工商管理碩士?曾任雨潤集團(tuán)（中國500強(qiáng)）企業(yè)財(cái)務(wù)高管、合肥中建（中國民營500強(qiáng)）大區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及多家集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官?財(cái)務(wù)咨詢合伙人?全國企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)軍人才?注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師、...
主講課程：
財(cái)務(wù)分析與決策類《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營決策》《本量利分析與經(jīng)營決策》《產(chǎn)品經(jīng)理如何有效利用財(cái)務(wù)工具進(jìn)行分析》《全面預(yù)算管理》成本管控類《工業(yè)企業(yè)成本控制的方法與策略》《集團(tuán)資...
全面預(yù)算管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
掌握戰(zhàn)略目標(biāo)如何設(shè)定
掌握目標(biāo)分解的方法
掌握預(yù)算工作如何啟動(dòng)
掌握預(yù)算編制方法
掌握如何對(duì)預(yù)算執(zhí)行實(shí)施控制
掌握預(yù)算考核方法
課程對(duì)象：各級(jí)管理人員董事長、總經(jīng)理、各級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員
課程時(shí)間：6小時(shí)
引言：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢
案例：生活中的預(yù)算小常識(shí)
1、預(yù)算的根本目的
2、預(yù)算需要發(fā)揮每一個(gè)人的力量
討論：預(yù)算就是財(cái)務(wù)部門的事嗎？
3、預(yù)算對(duì)企業(yè)管理有什么重要作用
4、企業(yè)做預(yù)算，為什么目標(biāo)和結(jié)果差異大
5、化解辦法
一、如何制定切實(shí)可行的目標(biāo)計(jì)劃？
1、預(yù)算是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理的工具
2、利用SWOT工具制定公司戰(zhàn)略
3、利用五力模型工具了解行業(yè)競爭態(tài)勢
案例：五力模型分析，了解華為手機(jī)產(chǎn)品競爭態(tài)勢
4、利用波士頓矩陣分析確立戰(zhàn)略落腳點(diǎn)
5、戰(zhàn)略目標(biāo)制定
案例：從十九屆五中全會(huì)看目標(biāo)制定
6、年度目標(biāo)確定方法
關(guān)鍵指標(biāo)法
利潤差額考核法
案例：某利潤中心預(yù)算目標(biāo)考核設(shè)計(jì)方案
7、年度目標(biāo)制定SMART原則
8、目標(biāo)的策略計(jì)劃
討論：各部門年度目標(biāo)怎樣才能夠落地
二、預(yù)算編制的組織工作
1、預(yù)算實(shí)現(xiàn)的體系框架
2、預(yù)算編制的程序
3、全面預(yù)算管理的體系
4、預(yù)算組織
5、董事會(huì)主要職責(zé)
6、預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)
7、財(cái)務(wù)部門職責(zé)
8、業(yè)務(wù)及其他職能部門職責(zé)
9、預(yù)算監(jiān)督及考核部門職責(zé)
10、責(zé)任中心劃分和考核指標(biāo)
11、預(yù)算制度體系
12、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)前期準(zhǔn)備
13、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)內(nèi)容
14、預(yù)算培訓(xùn)及編制5W1H法則
工具：填表說明、預(yù)算制度及相關(guān)管理辦法
三、預(yù)算如何編制？
1、全面預(yù)算編制的六大方法
固定預(yù)算編制方法
彈性預(yù)算編制方法
零基預(yù)算和增量預(yù)算
定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算
2、預(yù)算編制
全面預(yù)算體系
銷售預(yù)算編制
生產(chǎn)預(yù)算編制
直接材料預(yù)算編制
直接人工預(yù)算編制
制造費(fèi)用預(yù)算編制
產(chǎn)成品成本預(yù)算編制
銷售及管理費(fèi)用預(yù)算編制
現(xiàn)金預(yù)算編制
預(yù)計(jì)利潤表
預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
3、預(yù)算平衡
4、預(yù)算過會(huì)及審批
課堂實(shí)操練習(xí)：預(yù)算編制
四、預(yù)算執(zhí)行控制
1、預(yù)算在執(zhí)行過程中經(jīng)常遇到的問題
2、預(yù)算執(zhí)行
預(yù)算四大控制手段
3、預(yù)算調(diào)整
預(yù)算調(diào)整的四種情況
預(yù)算調(diào)整的時(shí)間
4、超預(yù)算審批流程
5、建立三重一大決策機(jī)制
6、預(yù)算分析
預(yù)算差異分析
四步法編制預(yù)算分析報(bào)告
7、用預(yù)算控制固定投入對(duì)盈虧平衡點(diǎn)影響
案例：大量固定投入導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)
思考：預(yù)算在執(zhí)行過程中遇到環(huán)境變化需要調(diào)整怎么辦？
工具：預(yù)算分析報(bào)告如何分析預(yù)算執(zhí)行問題
五、如何確保預(yù)算目標(biāo)能真正落地
1、一把手在預(yù)算工作中起到的作用
2、如何設(shè)置考核指標(biāo)
部門關(guān)鍵績效指標(biāo)設(shè)計(jì)
3、四步法兌現(xiàn)考核獎(jiǎng)懲
4、預(yù)算目標(biāo)落地的四大措施
