主講老師: 簡柏賢（培訓(xùn)費(fèi)：2.5-3萬元/天）
工作背景：
注冊會計(jì)師注冊稅務(wù)律師注冊會計(jì)師財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家中稅答疑研究院專家組專家《中國稅務(wù)報(bào)》文章發(fā)表講師納稅人俱樂部《納稅》文章發(fā)表講師稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊(duì)專家
主講課程：
財(cái)務(wù)管理系列課程：《建筑業(yè)項(xiàng)目管理中財(cái)務(wù)控制技巧》《“金稅四期”背景下個稅和企稅“雙稅”匯算清繳節(jié)稅技巧分析》《“以數(shù)治稅”背景下合同訂立涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略》《“以數(shù)治稅...
國際稅務(wù)管理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范策略課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 稅務(wù)管理
課程目標(biāo)：
1、熟悉國際稅制。全面解讀國際稅收相關(guān)政策，帶領(lǐng)學(xué)員深入國際業(yè)務(wù)，建立稅務(wù)系統(tǒng)框架。
2、引入前沿方法。緊密貼合國際業(yè)務(wù)特性，引入前沿稅務(wù)籌劃方法，助力企業(yè)降低稅務(wù)成本。
3、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識。理解國際業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來源，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識，做好企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
課程對象：
課程時間：1-2天
一、引入案例，精準(zhǔn)解讀國際稅收相關(guān)政策
1、跨國企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整應(yīng)注意三個要點(diǎn)
隨著全球疫情的擴(kuò)散蔓延，國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易受到嚴(yán)重影響，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨諸多新的挑戰(zhàn)。不少跨國企業(yè)現(xiàn)行轉(zhuǎn)讓定價(jià)政策也因疫情受到?jīng)_擊。因此，跨國企業(yè)應(yīng)當(dāng)妥善做好轉(zhuǎn)讓定價(jià)安排——這不僅有助于企業(yè)順利渡過此次難關(guān)，而且有可能轉(zhuǎn)“?！睘椤皺C(jī)”，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
2、境外設(shè)立機(jī)構(gòu)如何辦理登記
3、多證合一，出口企業(yè)享受免稅優(yōu)惠更便捷
4、重視單證備案， 合規(guī)辦理退稅
5、如何開具中國稅收居民身份證明
6、參股外國企業(yè)需報(bào)告哪些信息
7、轉(zhuǎn)讓定價(jià)：稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注啥？
8、境外公司在境內(nèi)服務(wù)，稅務(wù)處理的三點(diǎn)關(guān)注
9、實(shí)質(zhì)性：跨境投資不可忽視的關(guān)鍵點(diǎn)
10、境外投資： 盡可能獲取準(zhǔn)確稅收政策信息
11、歐盟稅收黑名單制度或?qū)⒏咄亓?/P>
2021年1月下旬,歐盟議會通過修改歐盟不合作稅收管轄區(qū)名單(即“歐盟稅收黑名單．．．．．．
二、進(jìn)行籌劃，合規(guī)合法降低國際稅務(wù)成本
１、境外投資：設(shè)立子公司還是分公司
２、設(shè)立境外銷售中心：全流程管控潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
３、設(shè)立境外研發(fā)中心：圍繞關(guān)鍵點(diǎn)做好稅務(wù)規(guī)劃
４、用足協(xié)定優(yōu)惠，提前規(guī)劃境外控股架構(gòu)
５、從評估到運(yùn)營，把握不同階段稅收重點(diǎn)
從稅收視角看，中國企業(yè)在境外設(shè)立生產(chǎn)制造中心，需要提前做好投資目標(biāo)國的稅收政策調(diào)研，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行合理的稅務(wù)規(guī)劃，以降低海外經(jīng)營的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化稅收成本，提高投資回報(bào)。
６、轉(zhuǎn)讓定價(jià)與國際稅務(wù)籌劃
企業(yè)跨國經(jīng)營過程中可以采用轉(zhuǎn)讓定價(jià)與避稅地相結(jié)合的方式(即在避稅地建立基地公司)進(jìn)行稅務(wù)籌劃,以便取得更好的籌劃效果。下面從利用貿(mào)易公司進(jìn)行稅務(wù)籌劃的角度加以分析。
７、境外所得稅收抵免申報(bào)表，難點(diǎn)項(xiàng)目解析
８、支付境外的保費(fèi)需要代扣所得稅嗎
９、各國稅種結(jié)構(gòu)不盡相同，所得稅消費(fèi)稅占比較大
10、關(guān)注政策變化，順利辦理退稅
11、合規(guī)降低稅務(wù)成本的常見路徑
近年來，中國對以色列的投資呈長期增長趨勢，如今這一勢頭正在加速。中國企業(yè)赴以色列投資前，需要深入研究以色列稅制，在確保稅務(wù)合規(guī)的前提下，有效降低稅務(wù)成本。投資過程中的稅務(wù)成本是影響被投資項(xiàng)目回報(bào)的重要因素之一。那么，企業(yè)如何在確保稅務(wù)合規(guī)的前提下，有效降低稅務(wù)成本呢？
三、掌控來源，全面樹立涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范意識
1、“走出去”企業(yè)需關(guān)注的稅收風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)國家稅務(wù)總局2018年4月27日發(fā)布的最新《國別（地區(qū)）投資稅收指南》，企業(yè)境外投資時，應(yīng)該高度關(guān)注納稅風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、不能享受協(xié)定待遇風(fēng)險(xiǎn)和稅收爭議風(fēng)險(xiǎn)。我們對此做了重點(diǎn)梳理，供學(xué)員參考。
2、例說“走出去”風(fēng)險(xiǎn) ，借鑒“過來人”經(jīng)驗(yàn)
深圳A公司2017年與境內(nèi)上市公司B公司合資成立海外收購主體，該主體公司收購了意大利某公司100%的股權(quán)。B公司負(fù)責(zé)收購主體的稅務(wù)管理，A公司屬斥資入股，并不參與具體的收購和經(jīng)營事項(xiàng)。2018年5月，該收購主體由于未在意大利當(dāng)?shù)丶皶r進(jìn)行申報(bào)，導(dǎo)致該收購項(xiàng)目受到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的重點(diǎn)核查，被暫時叫停，影響了A公司系列產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展的計(jì)劃。
風(fēng)控建議．．．．．．
３、對外支付：準(zhǔn)確理解政策 合規(guī)稅務(wù)備案
居民企業(yè)A公司是一家綜合性旅游開發(fā)公司。2020年8月，A公司委托日本B公司設(shè)計(jì)新旅游項(xiàng)目并簽訂了藝術(shù)咨詢合同。10月20日，A公司將《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付備案表》及合同復(fù)印件等相關(guān)資料通過電子稅務(wù)局向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，向其付匯銀行支付設(shè)計(jì)費(fèi)1000萬日元。11月2日，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在A公司調(diào)查核實(shí)時發(fā)現(xiàn)．．．．．．
4、忽視特殊條款， 申請協(xié)定待遇被否
5、心中存大局 眼中有細(xì)節(jié)
108號文件發(fā)布后，既有效降低了境外機(jī)構(gòu)投資者投資于我國債券市場的稅負(fù)，又降低了企業(yè)由于政策不明確而存在的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
6、跨境股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何確定所得額
7、向境外公司支付傭金， 稅務(wù)該如何處理
8、遇到稅收協(xié)定爭議怎么辦
9、在BVI注冊空殼公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將陡增
10、精準(zhǔn)輔導(dǎo)：避開海外“稅收暗礁”
11、澳大利亞對電子分銷平臺征稅影響幾何
12、境外承包工程，注意避開這些“雷區(qū)”
13、支付專利使用費(fèi)如何代繳稅
14、以“自營”掩蓋“分包”這種操作方式不可取
15、境外機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅和增值稅均可免繳
16、支付境外服務(wù)費(fèi) ，稅務(wù)如何處理
17、再投資遞延納稅：需要關(guān)注這些事項(xiàng)
18、境內(nèi)外運(yùn)輸收入應(yīng)分別計(jì)稅
19、非居民企業(yè)， 跨境交易繳納稅款的三種情形
20、轉(zhuǎn)讓股權(quán)，境外合伙人如何繳稅
21、非居民企業(yè)境內(nèi)融資租賃收入如何繳稅
22、跨境并購:稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范一以貫之
“走出去”企業(yè)須密切關(guān)注國際稅收規(guī)則新變化，謹(jǐn)慎考慮項(xiàng)目計(jì)劃、交易及整合等各階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對貫穿于跨境并購項(xiàng)目全流程。
23、赴英投資：重新評估集團(tuán)架構(gòu)及稅收安排
24、投資柬埔寨：優(yōu)惠要關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)需防范
