主講老師: 于洪成（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）
工作背景：
十多年財(cái)稅實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全國性財(cái)稅考試命題專家注冊會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CTA）、投行、基金等資質(zhì)多家大中型企業(yè)、IPO企業(yè)、明星網(wǎng)紅的財(cái)稅顧問曾獲：山西省地稅局 | 省級業(yè)務(wù)能手曾任：華聯(lián)集團(tuán) |...
主講課程：
《企業(yè)內(nèi)控和合規(guī)實(shí)務(wù)》《資本運(yùn)作的稅收籌劃》《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》《內(nèi)控審計(jì)流程與要點(diǎn)建設(shè)》《企業(yè)全生命周期稅收籌劃》《全面預(yù)算管理與實(shí)施要點(diǎn)》《企業(yè)全電發(fā)票的精細(xì)化管理》
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企業(yè)稅務(wù)管理、稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 稅務(wù)管理
課程目標(biāo)：
本次課程涵蓋經(jīng)營層面的稅務(wù)管理、資本層面的稅務(wù)管理，講解頂層股權(quán)設(shè)計(jì)、資本交易、并購重組和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等稅務(wù)疑難業(yè)務(wù)模塊，以期能夠提升財(cái)務(wù)總監(jiān)的稅務(wù)管理能力。
課程對象：1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān) 2、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師 、律師、咨詢師
課程時(shí)間：1-2天
模塊1：經(jīng)營層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃
一、商業(yè)模式決定稅負(fù)
1.商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)
2.稅務(wù)安排、避稅、節(jié)稅、偷稅概念辨析
3.稅務(wù)安排重在提前布局
4.稅收洼地類型和應(yīng)用技巧
5.理財(cái)產(chǎn)品的稅務(wù)處理規(guī)則
6.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)一：經(jīng)營決策權(quán)
7.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)二：會(huì)計(jì)語言的彈性空間
8.稅務(wù)安排的切人點(diǎn)三：合理利用稅收優(yōu)惠
二、商業(yè)模式調(diào)整的常見事項(xiàng)
1.資本弱化與反資本弱化產(chǎn)生的影響
2.項(xiàng)目合作方式下的財(cái)稅問題及稅務(wù)安排
3.如何破解借款利息進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣難題
4.盡職調(diào)查的關(guān)鍵點(diǎn)和投后管理
5.對賭協(xié)議產(chǎn)生的財(cái)稅問題和“避坑”指南
6.從恒大轉(zhuǎn)讓股權(quán)案談融資模式
7.變資產(chǎn)交易為股權(quán)交易的注意事項(xiàng)
模塊2：資本層面的稅收籌劃
一、股權(quán)架構(gòu)的稅收籌劃
1.從陳發(fā)樹案例講持股架構(gòu)
2.合伙企業(yè)持股架構(gòu)設(shè)計(jì)“避坑”指南
3.上市規(guī)劃的股權(quán)架構(gòu)搭建
4.代持股問題和“避坑”指南
5.股權(quán)原值、核定征收的關(guān)鍵點(diǎn)控制
6.低價(jià)轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由
7.股權(quán)交易的納稅人、時(shí)間、地點(diǎn)籌劃
8.轉(zhuǎn)讓股權(quán)分期收款的稅務(wù)管理
9.股權(quán)交易稅收籌劃的“度”如何把握？
10．IPO的各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解和稅務(wù)管理
11.不同模式分紅的稅收待遇和安排
二、并購重組的稅收籌劃
1.特殊性稅務(wù)重組規(guī)則出臺(tái)的背景、理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)注意點(diǎn)
2.一次性確認(rèn)損益模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)
3.五年遞延納稅模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)
4.技術(shù)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)
5.重組模式之劃轉(zhuǎn)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)
6.重組模式之59號文模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)
模塊3：企業(yè)典型的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、現(xiàn)金流問題
1.股東借款的風(fēng)險(xiǎn)
2.帳外資金回流的風(fēng)險(xiǎn)
3.公私不分帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)
4.回扣問題
5.個(gè)人費(fèi)用公司報(bào)銷問題
二、發(fā)票問題的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
1.虛開增值稅專用發(fā)票
2.怎么理解善意接受虛開發(fā)票
3.存貨賬實(shí)不符的問題和處理方法
4.收入確認(rèn)問題存在的風(fēng)險(xiǎn)
5.其他發(fā)票問題
三、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠問題
1.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除問題
2.技術(shù)出資減免稅的風(fēng)險(xiǎn)
3.利用關(guān)聯(lián)交易享受稅收優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)
4.高新技術(shù)企業(yè)不滿足認(rèn)定條件存在的風(fēng)險(xiǎn)
5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、財(cái)稅管理水平低問題
1.兩套賬問題
2.公司賬戶套現(xiàn)問題
3.資金效率低問題
4.公司運(yùn)營中的腐敗問題
5.公司注銷問題
五、工資問題
1.工資拿票報(bào)銷問題
2.員工離職補(bǔ)償金籌劃的風(fēng)險(xiǎn)
3.老板用個(gè)人卡發(fā)放工資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4.社保風(fēng)險(xiǎn)
模塊4：企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理和稅收籌劃考量
一、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的來源
1.市場環(huán)境因素分析
2.會(huì)計(jì)規(guī)則因素分析
3.稅法規(guī)則因素分析
4.財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)脫節(jié)規(guī)則因素分析
5.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略影響力不足分析
二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)化建設(shè)
1.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)略價(jià)值
2.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)常見的問題
3.財(cái)務(wù)人員職能發(fā)揮的幾個(gè)條件
4.財(cái)務(wù)人員的發(fā)展路徑
5.財(cái)務(wù)人員的人力資源戰(zhàn)略
三、資本運(yùn)作的稅務(wù)管理
1.稅收籌劃的本質(zhì)和典型模型
2.資本交易失敗案例分析
3.申報(bào)備案的注意事項(xiàng)
4.涉稅爭議協(xié)調(diào)技巧
5.資本運(yùn)作涉及境外的關(guān)注點(diǎn)
6.借殼上市的典型案例分析和稅務(wù)管理
