主講老師: 劉青（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）    

工作背景：

主講課程：
《基于增效的非財務(wù)人員的財務(wù)管理》《老板高管財稅一堂通》《數(shù)字化時代財務(wù)管理價值創(chuàng)造與管理提升》《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評估、防范及籌劃》《互聯(lián)網(wǎng)時代下的企業(yè)全面成本管控》...

  企業(yè)內(nèi)部審計實(shí)務(wù)課程大綱詳細(xì)內(nèi)容

課程分類： 內(nèi)部審計

課程目標(biāo)：

掌握企業(yè)內(nèi)部審計的分類、作用、原則、工具

掌握企業(yè)內(nèi)部審計程序、方案、證據(jù)、報告等主要內(nèi)容

掌握企業(yè)內(nèi)控審計的主要內(nèi)容和方法

掌握企業(yè)內(nèi)部審計對財務(wù)收支、報表審計的重點(diǎn)和實(shí)務(wù)

掌握企業(yè)內(nèi)控、主要業(yè)務(wù)循環(huán)的審計重點(diǎn)和實(shí)務(wù)

掌握企業(yè)內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點(diǎn)內(nèi)容。

課程對象：企業(yè)內(nèi)審人員、財務(wù)人員

課程時間：1-2天，6小時/天

導(dǎo)入案例：瑞幸咖啡的審計分析案例

第一講、內(nèi)部審計基礎(chǔ)

一、企業(yè)內(nèi)部審計基礎(chǔ)

1.內(nèi)部審計的分類

2.內(nèi)部審計的作用

1）風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計

2）價值導(dǎo)向的內(nèi)部審計

3.合格的內(nèi)部審計人員的素質(zhì)

二、編制內(nèi)部審計整體方案

1.內(nèi)部審計對象的選擇

2.內(nèi)部審計工作重點(diǎn)的選擇

3.項(xiàng)目審計方案的制定

4.具體內(nèi)部審計方案的內(nèi)容

5.制定和完善內(nèi)部審計方案的措施

三、內(nèi)部審計證據(jù)

1.審計證據(jù)的種類

2.獲取審計證據(jù)的步驟

3.內(nèi)審人員獲取審計證據(jù)的方法

4.實(shí)地觀察中應(yīng)注意的問題

四、內(nèi)部審計分析性程序

1.分析性程序的內(nèi)容

2.分析性程序的作用

3.分析性審計程序的關(guān)鍵

4.分析性程序的方法

五、內(nèi)部審計報告

1.內(nèi)部審計報告編制的步驟

2.內(nèi)部審計報告的內(nèi)容

3.審計底稿的類型、內(nèi)容、編制要求

第二講、內(nèi)控審計及財務(wù)審計

一、內(nèi)部控制審計

1.對于內(nèi)部環(huán)境的評價

2.企業(yè)層面控制的審計：內(nèi)控制度與執(zhí)行中重點(diǎn)內(nèi)容、方法

2.評價控制缺陷

二、內(nèi)部財務(wù)審計

1.財務(wù)收支審計：主營業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、營業(yè)成本、存貨、短期借款、長期借款

2.資產(chǎn)審計：貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）、固定資產(chǎn)等

2.財務(wù)報表審計

第三講、業(yè)務(wù)循環(huán)審計

一、審計實(shí)務(wù)銷售與收款

1.業(yè)務(wù)流程證據(jù)審計

2.會計賬務(wù)與記賬憑證審計

3.銷售與收款的控制

二、采購與付款審計實(shí)務(wù)

1.不相容職責(zé)控制

2．授權(quán)審批權(quán)限控制

3．采購與訂貨控制

4．驗(yàn)收與付款控制

三、生產(chǎn)與存貨審計實(shí)務(wù)

1.生產(chǎn)與存貨的概述

2．生產(chǎn)與存貨的控制

四：籌資與投資審計實(shí)務(wù)

1.投融資的主要業(yè)務(wù)活動

2．投融資的控制

五、貨幣資金審計實(shí)務(wù)

1.崗位分工與授權(quán)

2．現(xiàn)金和銀行存款管理

3．有價證券與印章管理

第四講、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

一.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分類

二.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容

三.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方法

總結(jié)+答疑