主講老師: 林承鐸（培訓費：3-3.5萬元/天）
工作背景：
北京大學法學院民商法博士瑞典斯德哥爾摩大學法學院歐洲知識產(chǎn)權法碩士美國天普大學比斯利法學院法學碩士中國人民大學中法學院經(jīng)濟學系主任人大國際學院金融風險管理學科副教授、金融專業(yè)（風險管理方向）碩士研究生導師...
主講課程：
銀行金融風險類《商業(yè)銀行面臨的主要合規(guī)風險挑戰(zhàn)與管控對策》《商業(yè)銀行法律合規(guī)風險防范》《內(nèi)控案防與建設新時代全球一流銀行》《銀行合規(guī)管理與反洗錢趨勢分析》《零售銀行發(fā)展政策與業(yè)務發(fā)展趨勢》...
內(nèi)部控制課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 企業(yè)內(nèi)部控制
課程目標：
課程對象：
課程時間：
第一天內(nèi)部控制概述
一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生
（二）內(nèi)部控制的發(fā)展
二、內(nèi)部控制的目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和作用
1.業(yè)績目標
2.信息目標
3.合規(guī)性目標
（二）內(nèi)部控制的原則
1.健全性和有效性
2.適用性和可行性
3.成本效益原則
三、內(nèi)部控制的基本要素
（一）管理性監(jiān)督和控制文化
1.董事會
2.高級管理層
3.控制文化
（二）風險識別與評估
（三）控制措施和職責分工
1.有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當?shù)目刂平Y(jié)構
2.有效的內(nèi)部控制制度要求實行適當?shù)穆氊煼止?/div>
（四）信息和交流渠道
1.充分的信息與有效的交流是內(nèi)部控制制度有效運作的基本要素
2.有效的內(nèi)部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)
3.有效的溝通渠道可以保證工作人員對工作職責與責任的充分理解和信息傳遞
（五）監(jiān)測行為和糾正缺陷
1.對銀行內(nèi)部控制的整體有效性進行日常監(jiān)督
2.由獨立的工作人員對內(nèi)部控制制度進行有效而全面的內(nèi)部審計
3.內(nèi)部控制缺陷須及時向高級管理部門和董事會報告
第二天內(nèi)部控制評價實務
一、內(nèi)部控制評價標準
（一）COSO內(nèi)控評價標準
（二）巴塞爾委員會內(nèi)控評價標準
（三）財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
二、內(nèi)部控制的評價內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1.公司治理結(jié)構
2.內(nèi)部控制政策
3.內(nèi)部控制目標
4.組織結(jié)構
5.企業(yè)文化
6.人力資源
（二）風險識別與評估
1.對經(jīng)營管理活動的風險識別和評估
2.對法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別
3.內(nèi)部控制方案設計
（三）內(nèi)部控制措施
1.運行控制
2.計算機系統(tǒng)環(huán)境下的控制
3.應急準備與處置
（四）監(jiān)督評價與糾正
1.內(nèi)部控制績效檢測
2.內(nèi)部控制評價體系
3.管理評審
（五）信息交流與反饋
三、內(nèi)部控制評價程序和方法
（一）內(nèi)部控制評價程序
1.評價準備
2.評價實施
3.評價報告形成
4.評價反饋
（二）內(nèi)部控制評價方法
1.符合性測試
2.指標分析法
（三）評分標準和評價等級
1.評分標準
2.結(jié)果評價
3.評價等級
四、內(nèi)部控制的組織和實施
五、監(jiān)管當局對內(nèi)部控制的評
