主講老師: 何靜（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）    

工作背景：
——稅務(wù)體系知識(shí)扎實(shí)——中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)碩士注冊會(huì)計(jì)師CPA注冊稅務(wù)師CTA美國注冊管理會(huì)計(jì)師ICMA——25年稅務(wù)系統(tǒng)工作經(jīng)驗(yàn)——曾任：某市稽查局 | 副局長曾任...

主講課程：
《納稅籌劃訓(xùn)練營》《高級(jí)財(cái)務(wù)管理者研修課》《企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)管理》《新公司法重大修訂和稅務(wù)影響解讀》《業(yè)財(cái)融合下企業(yè)減稅降費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》《稅改背景下的企業(yè)...

  高級(jí)財(cái)務(wù)管理者研修課課程大綱詳細(xì)內(nèi)容

課程分類： 財(cái)務(wù)管理

課程目標(biāo)：

了解司法機(jī)關(guān)和審計(jì)等各部門稅收監(jiān)管的變化和趨勢

了解近年來稅務(wù)稽查案例，全面剖析稅務(wù)稽查稽查流程、檢查方向

掌握各稅種的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對，提升企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃的能力

掌握學(xué)習(xí)搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，避免企業(yè)面臨涉稅風(fēng)險(xiǎn)及損失

應(yīng)用行業(yè)內(nèi)合理合法的稅收籌劃思路和落地方法，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營與籌劃思路

課程對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、企業(yè)管理者等

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

第一講：了解稅收征管趨勢和延續(xù)政策

一、稅收征管趨勢

1. 八部門聯(lián)合辦案

2. 金稅四期功能強(qiáng)大

3. 最高檢2024重點(diǎn)打擊涉稅犯罪

4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

5. 各地陸續(xù)取消個(gè)體核定征收

6. 稅務(wù)稽查2024“雙隨機(jī)一公開”鋪開大檢查

二、稅收優(yōu)惠政策及風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 小微企業(yè)和個(gè)體工商戶稅收優(yōu)惠政策

2. 大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策

3. 軟件企業(yè)、集成電路稅收優(yōu)惠政策

4. 支持綠色發(fā)展稅收優(yōu)惠政策

享受優(yōu)惠政策的風(fēng)險(xiǎn)（案件分析）：

案例1：四川廣元警稅聯(lián)合破獲一起利用軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策虛開增值稅專用發(fā)票案件

案例2：河北石家莊警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件

關(guān)注點(diǎn)：

1. 從《司法解釋》的嚴(yán)格規(guī)定可以看出，稅務(wù)合規(guī)問題處理不當(dāng)，極有可能轉(zhuǎn)化為危害稅收征管刑事案件。因此，稅務(wù)刑事風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起企業(yè)及個(gè)人的高度重視，稅務(wù)合規(guī)整改刻不容緩

2. 稅收優(yōu)惠的享受是否符合條件，相關(guān)資料是否按照規(guī)定留存?zhèn)洳?/P>

第二講：“以數(shù)治稅”背景下，把握重點(diǎn)領(lǐng)域稅收監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范

一、稅務(wù)監(jiān)管各環(huán)節(jié)職責(zé)和監(jiān)管重點(diǎn)

環(huán)節(jié)一：稅務(wù)主管機(jī)關(guān)

環(huán)節(jié)二：大數(shù)據(jù)管理局

環(huán)節(jié)三：稅務(wù)稽查

二、稅務(wù)稽查程序

1. 稅務(wù)稽查案件來源

2. 稅務(wù)稽查四環(huán)節(jié)分離

3. 2024稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域

4. 稽查重點(diǎn)：虛開發(fā)票

5. 稅務(wù)稽查防范與應(yīng)對

1）如何搭建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系？

2）如何配合稅務(wù)檢查，需要關(guān)注哪些要點(diǎn)？

3）自查補(bǔ)繳的需關(guān)注的重點(diǎn)有哪些？

4）借助專業(yè)人士，做好稅務(wù)調(diào)查和有效溝通的必要性有哪些？

關(guān)注點(diǎn)：掌握稅企關(guān)系維護(hù)、溝通和協(xié)調(diào)的重要性。

第三講：智慧稅務(wù)時(shí)代下，掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 無票支出稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對

2. 公轉(zhuǎn)私稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對

3. 增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對

4. 企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對

5. 個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對

6. 其他稅種稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售價(jià)格明顯偏低，需補(bǔ)稅滯納金4.8億元

案例分析：廣州某公司通過網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)銷售貨物逾1.1億元未報(bào)稅被稅務(wù)罰款近900萬元

二、高收入高凈值個(gè)人涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理案例

案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩？

案例分析：董海峰的道歉信引發(fā)的思考

案例分析：同花順補(bǔ)繳稅款25億元稅收籌劃案例分析

三、企業(yè)重組與股權(quán)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格不公允，被特別納稅調(diào)整

四、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與高新技術(shù)企業(yè)

案例分析：M科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項(xiàng)目，補(bǔ)繳稅款及滯納金數(shù)千萬

案例分析：青島取消181家企業(yè)高新技術(shù)資格

案例分析：某生物農(nóng)業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術(shù)資格

五、新公司法修訂的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：增資、減資稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

關(guān)注點(diǎn)：

1. 了解增值稅、企業(yè)所得稅的銷售收入的完整性、視同銷售的情形、價(jià)外費(fèi)用是否計(jì)稅、進(jìn)項(xiàng)抵扣的真實(shí)性和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查，同時(shí)規(guī)避發(fā)票虛開的風(fēng)險(xiǎn)

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)和爭議處理及應(yīng)對

3. 新公司法企業(yè)股東注意的減資稅負(fù)影響和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第四講：智慧稅務(wù)時(shí)代下，開展企業(yè)稅收籌劃

一、經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃（13個(gè)場景）

1. 稅務(wù)身份選擇

2. 供應(yīng)商選擇

3. 業(yè)務(wù)的合理拆分

4. 重組業(yè)務(wù)模式

5. 業(yè)務(wù)流程再造

6. 會(huì)員制模式

7. 改變增值稅計(jì)稅方法

8. 小型微利企業(yè)的籌劃

9. 無票支出與公轉(zhuǎn)私

10. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)等

11. 特殊性稅務(wù)重組

12. 薪酬設(shè)計(jì)

13. 股權(quán)激勵(lì)

案例分析：京東會(huì)員制模式稅收籌劃案例分析

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)偟陌咐治?/P>

案例分析：公司沒有車，員工出差回來有加油費(fèi)報(bào)銷，可以用油票報(bào)嗎？

案例分析：中石油集團(tuán)企業(yè)通過利潤轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)特殊的稅收籌劃分析

二、投融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 有限公司OR個(gè)獨(dú)（合伙）OR個(gè)體

2. 軟件企業(yè)等經(jīng)營主體的選擇

3. 注冊資本和借款等的籌劃

4. 非貨幣資產(chǎn)投資的籌劃

案例分析：中國稅務(wù)報(bào)：新公司法實(shí)施后，用非貨幣性資產(chǎn)出資的稅務(wù)影響

三、合同環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 合同如何控稅？

2. 合同如何簽訂降低印花稅？

3. 合同如何簽訂延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？

4. 合同如何簽訂減少納稅金額？

5. 合同如何簽訂增加進(jìn)項(xiàng)抵扣？

6. 合同如何簽訂降低員工個(gè)稅？

案例分析：電器購銷合同的簽訂節(jié)約印花稅

案例分析：設(shè)備銷售公司采用預(yù)收款方式簽訂合同延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

案例分析：物業(yè)公司出租房屋的籌劃分析

四、股權(quán)退出稅收籌劃方案分析

1. 先分紅后轉(zhuǎn)讓籌劃降低稅負(fù)

2. 先“分紅+盈余公積轉(zhuǎn)增資本”再轉(zhuǎn)讓降低稅負(fù)

4. 先撤資后增資降低稅負(fù)

5. 進(jìn)行定向分紅降低稅負(fù)

6. 籌劃可以延遲納稅

7. 合理籌劃撤資減資順序規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：江蘇國泰：以特殊性劃轉(zhuǎn)股權(quán)的形式對子公司減資籌劃分析

案例分析：鴻星科技（集團(tuán)）股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析

五、搭對股權(quán)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃

1. 股權(quán)架構(gòu)搭建方式分析

案例分析：真功夫的股權(quán)戰(zhàn)爭

2. 不同頂層架構(gòu)下稅收差異分析

3. 不同股權(quán)架構(gòu)的選擇

1）隔離涉稅和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何設(shè)置股權(quán)架構(gòu)？

2）股權(quán)架構(gòu)如何設(shè)置最節(jié)稅？

3）不同時(shí)期如何搭建股權(quán)架構(gòu)？

案例分析：支付寶的股權(quán)架構(gòu)

案例分析：跨境電商的股權(quán)架構(gòu)

案例分析：賽維時(shí)代股權(quán)布局

關(guān)注點(diǎn)：

1. 掌握不同情形下稅負(fù)如何測算，進(jìn)行增值稅、所得稅等各稅種的合理籌劃

2. 通過合理拆分業(yè)務(wù)降低稅負(fù)的籌劃方法

3. 股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)合理降低稅負(fù)，規(guī)避股權(quán)架構(gòu)調(diào)整過程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第五講：搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、企業(yè)合規(guī)相關(guān)政策解讀

1. 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

2. 中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”

3. 規(guī)范高效稅務(wù)管理-國資委“1455”

二、企業(yè)稅務(wù)管理體系搭建內(nèi)容和流程

1. 稅務(wù)管理價(jià)值鏈

2. 稅務(wù)管理框架

3. 稅務(wù)管理架構(gòu)及職責(zé)

4. 企業(yè)目前稅務(wù)管理現(xiàn)狀

5. 稅務(wù)管理制度及稅務(wù)指引的流程

6. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建

案例分析：中興通訊稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

案例分析：新奧集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

關(guān)注點(diǎn)：合理搭建企業(yè)稅務(wù)管理體系和內(nèi)控制度，重點(diǎn)在于監(jiān)督落實(shí)和績效考核