主講老師: 余世勇（培訓(xùn)費：2-2.5萬元/天）
工作背景：
39年上市財稅高管實戰(zhàn)經(jīng)驗工商管理博士中央財經(jīng)大學(xué)客座導(dǎo)師/劍橋大學(xué)高級財務(wù)管理上海證券交易所上市公司董事會秘書/獨立董事曾任：華泰汽車控股集團(tuán)有限公司（上市）丨副總裁曾任：特步（中國）有限公司(上市...
主講課程：
《企業(yè)老板財務(wù)管控》《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》《從年度經(jīng)營計劃到全面預(yù)算落地》《九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理》《投融資與...
九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
掌握全面預(yù)算管理理念，排除了長期困擾學(xué)員的一些疑惑；
全面系統(tǒng)的掌握全面預(yù)算管理的九大技能體系；
掌握戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)全面預(yù)算管理以及財務(wù)預(yù)算的區(qū)別；
掌握戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃與全面預(yù)算管理系統(tǒng)、績效考核管理系統(tǒng)三者有機結(jié)合的邏輯關(guān)系。
課程對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干
課程時間：2天，6小時/天
導(dǎo)入：后疫情時代為什么要提升企業(yè)全面預(yù)算管理水平
1. 當(dāng)今市場信息多變對全面預(yù)算管理的影響與對策
2. 全面預(yù)算管理的價值
3. 全面預(yù)算管理是企業(yè)管理的“金鑰匙”
第一篇：基石篇——全面預(yù)算管理認(rèn)知
第一講：企業(yè)全面預(yù)算管理存在的問題
案例分析：A企業(yè)沒有正確的理解全面預(yù)算管理概念
1. 預(yù)算的本質(zhì)
2. 預(yù)算的三大內(nèi)容：算目標(biāo)、算實際行動的措施、算資源
討論：預(yù)算三大內(nèi)容的順序應(yīng)該怎樣安排？順序不一樣對結(jié)果的影響？
3. 預(yù)算管理的五項內(nèi)容
1）目標(biāo)管理：根據(jù)預(yù)算，監(jiān)控經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)
2）計劃管理：根據(jù)預(yù)算，控制和分析經(jīng)營過程
3）資源管理：據(jù)計劃、需要、重要性來花錢
4）激勵管理：根據(jù)預(yù)算，考核經(jīng)營者和管理者
5）風(fēng)險管理：保證總體資金平衡，防范資金風(fēng)險
4. 全面預(yù)算管理的三大體系七個環(huán)節(jié)
討論：全面預(yù)算管理與戰(zhàn)略規(guī)劃管理、組織績效管理三者的關(guān)系
5. 經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理的關(guān)系
6. 如何正確理解全面預(yù)算管理理念
討論：戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)全面預(yù)算管理的比較
案例分析：A企業(yè)全面預(yù)算管理制度體系不完善
全面預(yù)算管理制度體系：管理制度+編制大綱+流程制度+費用歸口管理+編制模板
案例分析：全面預(yù)算管理制度
案例分析：全面預(yù)算管理編制大綱
案例分析：全面預(yù)算管理流程制度
案例分析：全面預(yù)算費用歸口管理制度
案例分析：全面預(yù)算管理編制模板
案例分析：A企業(yè)預(yù)算組織體系不健全
案例分析：兩家企業(yè)預(yù)算組織體系比較
案例分析：A企業(yè)預(yù)算文化不良
案例分析：華為企業(yè)文化與任正非企業(yè)文化認(rèn)知觀
案例分析：A企業(yè)預(yù)算缺乏信息系統(tǒng)支撐
第二篇：技能篇——全面預(yù)算九大體系的建設(shè)
體系一：預(yù)算保障體系
1. 預(yù)算文化
案例分析：A企業(yè)的預(yù)算文化點評
2. 預(yù)算組織體系
3. 預(yù)算制度體系
4. 預(yù)算信息化體系
案例分析：B企業(yè)預(yù)算信息化系統(tǒng)選型
體系二：預(yù)算目標(biāo)設(shè)定體系
1. 為什么要進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)設(shè)定
2. 設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的原則
3. 設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的方法
1）盈虧平衡分析法
2）決策矩陣法
3）模擬模型法
案例分析：A企業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定過程演練
體系三：業(yè)務(wù)預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)銷售及相關(guān)預(yù)算
案例分析：某企業(yè)成本費用及相關(guān)預(yù)算
案例分析：某企業(yè)財務(wù)成果及相關(guān)預(yù)算
體系四：投資預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)投資項目確定
案例分析：某企業(yè)投資項目不確定性分析
案例分析：某企業(yè)投資項目預(yù)算的編制
體系五：財務(wù)預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)財務(wù)融資方案籌劃
案例分析：某企業(yè)財務(wù)費用預(yù)算
案例分析：某企業(yè)稅收籌劃預(yù)算
體系六：總預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)預(yù)計利潤表
案例分析：某企業(yè)預(yù)計現(xiàn)金流量表
案例分析：某企業(yè)預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表
體系七：預(yù)算分解執(zhí)行體系
1. 預(yù)算分解執(zhí)行的原則
2. 預(yù)算分解執(zhí)行的方法——三個維度分解執(zhí)行
1）責(zé)任人維度：預(yù)算分解到責(zé)任人：按照先大后小，事業(yè)部→分子公司→部門→人，形成一個責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，即千斤重?fù)?dān)人人挑，人人頭上有指標(biāo)；
2）預(yù)算項目維度：按照先粗后細(xì)，逐項分解，形成一個橫向到邊，縱向到底的最小項目執(zhí)行體系；
3）預(yù)算時間維度：年度預(yù)算按照先長后短依次分解為半年度、季度、月度、周度、日，便于落實到每一天。
討論：預(yù)算分解執(zhí)行應(yīng)注意的幾個問題
體系八：滾動預(yù)算調(diào)整體系
1. 什么是滾動預(yù)算法
2. 滾動預(yù)算法的好處
3. 滾動預(yù)算法的技巧
1）逐月滾動：每個月調(diào)整一次預(yù)算，使頂算期間在任何時間都始終保持12個月。
2）逐季滾動：每個季度調(diào)整一次預(yù)算，
3）混合滾動：近期比較精度高，遠(yuǎn)期比較精度低。
案例分析：滾動預(yù)算的編制
體系九：預(yù)算績效考核管理體系
導(dǎo)入：大王企業(yè)績效考核的困惑
1. 績效責(zé)任體系：千斤重?fù)?dān)人人挑，人人頭上有指標(biāo)
2. 目標(biāo)責(zé)任書的制定與簽署
案例分析：張三企業(yè)目標(biāo)責(zé)任書存在的問題分析
3. KPI指標(biāo)的確定與考核
案例分析：李四企業(yè)KPI指標(biāo)的制定與考核
