主講老師: 林少剛（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬(wàn)元/天）
工作背景：
金融銀行、互聯(lián)網(wǎng)+阿米巴經(jīng)營(yíng)落地專家；清華大學(xué)總裁班特聘導(dǎo)師浙江大學(xué)總裁班特聘導(dǎo)師中山大學(xué)工商管理碩士（MBA）；會(huì)計(jì)碩士（MPAcc）美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）廣州...
主講課程：
01-《阿米巴經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)構(gòu)建與落地實(shí)施》 02-《非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 03-《全面預(yù)算管理與控制》 04-《財(cái)務(wù)管理...
全面預(yù)算管理與控制課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理企業(yè)內(nèi)部控制
課程目標(biāo)：
承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略；
優(yōu)化配置: 運(yùn)用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達(dá)到資源利用效率最大化；
控制運(yùn)營(yíng): 通過(guò)預(yù)算控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行量化的計(jì)劃安排；
降本增效：建立調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力主動(dòng)降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制；
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財(cái)務(wù)、負(fù)責(zé)預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負(fù)責(zé)人
課程時(shí)間：1-2天 6小時(shí)/天
一、全面預(yù)算管理的作用及存在的問(wèn)題
演練1：預(yù)算管理的終極目的是什么？
1、全面預(yù)算管理的作用在哪?
- 承接中長(zhǎng)期戰(zhàn)略
- 規(guī)劃短期與中長(zhǎng)期資源投入
- 戰(zhàn)略績(jī)效考核落地
- 成本控制
2、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?
- 有效中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃
- 合適企業(yè)運(yùn)營(yíng)單元
- 科學(xué)的績(jī)效考核體系
- 高層有力的推動(dòng)與支持
3、目前預(yù)算管理存在的主要問(wèn)題
二、預(yù)算目標(biāo)制定、分解與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)
1、預(yù)算目標(biāo)制定的原則
2、預(yù)算目標(biāo)必須配備具體可操作的實(shí)施計(jì)劃
演練2：如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)與計(jì)劃
3、戰(zhàn)略決定組織，組織支持戰(zhàn)略
4、預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)從事業(yè)部劃分開(kāi)始
5、劃小經(jīng)營(yíng)單元，預(yù)算目標(biāo)分解
案例：組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)：從瀕臨破產(chǎn)到香港聯(lián)交所上市
演練3：如何進(jìn)行收入、成本、利潤(rùn)目標(biāo)分解？
6、如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)- 發(fā)揮每位員工的作用
令人感動(dòng)的服務(wù)不會(huì)誕生于職位說(shuō)明中
案例：華為、海底撈激發(fā)每一位員工的積極性與潛力
三、如何編制年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與全面預(yù)算
1、建立預(yù)算推動(dòng)組織
2、自上而下與自下而上
3、零基預(yù)算與增量預(yù)算
4、彈性預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算
5、年度銷售規(guī)劃編制
- 銷售目標(biāo)：年度銷售目標(biāo)，含產(chǎn)品、區(qū)域、月份、人員的立體計(jì)劃
- 營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃：
- 銷售計(jì)劃與產(chǎn)品、人員計(jì)劃的有效銜接
- 銷售部門(mén)考核指標(biāo)及激勵(lì)方案
6、產(chǎn)品、采購(gòu)與人員規(guī)劃編制
7、預(yù)算編制
1）銷售預(yù)算
2）產(chǎn)品及采購(gòu)預(yù)算
3）費(fèi)用預(yù)算
4）資產(chǎn)預(yù)算
5）現(xiàn)金流預(yù)算
6）預(yù)算報(bào)表
演練4：如何編制全面預(yù)算
8、預(yù)算編制難點(diǎn)分析
四、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與激勵(lì)
1、預(yù)算授權(quán)
1）理解一線授權(quán)利弊，平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)
案例：華為：讓聽(tīng)得見(jiàn)炮聲的人來(lái)呼喚炮火
2）建立總部服務(wù)、監(jiān)督、戰(zhàn)略平臺(tái)
案例：海爾自主經(jīng)營(yíng)體與總部職能部門(mén)的關(guān)系
2、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與改善
1）精細(xì)化財(cái)務(wù)核算
2）彈性預(yù)算執(zhí)行
3）預(yù)算執(zhí)行情況溝通
4）如何召開(kāi)預(yù)算月度分析會(huì)
5）預(yù)算分析關(guān)注戰(zhàn)略及責(zé)任中心運(yùn)營(yíng)情況
6）跟進(jìn)改善項(xiàng)目
演練5：如何制作精細(xì)化預(yù)算分析報(bào)告？
3、預(yù)算調(diào)整條件與程序
4、預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲
1）按業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵(lì)分配，獲取分享制
2）實(shí)行賽馬機(jī)制
3）出成績(jī)的地方出人才
演練6：如何制定預(yù)算績(jī)效考核獎(jiǎng)懲方案
