主講老師: 孫婉青（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）
工作背景：
廣州某健康管理有限公司財務(wù)總監(jiān)曾任世界500強(qiáng)知名藥企GSK財務(wù)管理擔(dān)任廣東偉圣等多家中小型企業(yè)財務(wù)顧問國證券交易所 XINRUIKE上市項目財務(wù)總監(jiān)德曾任羅欣藥業(yè)（股票代碼600253）財務(wù)高管上海...
主講課程：
《企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)管理-投資并購的基礎(chǔ)》《業(yè)財融合-企業(yè)管理必備的財務(wù)視角》《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》、《非財務(wù)從業(yè)人員的財務(wù)培訓(xùn)》《財務(wù)控制力-從財務(wù)分析到財務(wù)控制》《財務(wù)成本管控與實戰(zhàn)》...
企業(yè)的全面預(yù)算管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
了解預(yù)算的實質(zhì)
了解預(yù)算多種模式以及運(yùn)用背景
了解預(yù)算差異與動態(tài)化管理模式
了解預(yù)算管理執(zhí)行的難點與解決方案
掌握量化預(yù)算管理的方法
掌握預(yù)算管理全流程
理解全面預(yù)算管理的核心思想，結(jié)合具體實際案例形成企業(yè)實施思路
經(jīng)典案例分享
課程對象：董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績考評負(fù)責(zé)人等中層管理人員
課程時間：12小時
引子：業(yè)內(nèi)標(biāo)桿：禮來公司的預(yù)算差異率（3%）引出的思考
一、預(yù)算管理的價值
1、預(yù)算管理的內(nèi)涵
概念
“人制”和“制度”
2、預(yù)算管理的價值
對企業(yè)戰(zhàn)略的支持
優(yōu)化企業(yè)的資源配置
加強(qiáng)內(nèi)控的關(guān)鍵
KPI的重要依據(jù)（互動-薪資的構(gòu)成要素）
二、縱橫看預(yù)算-預(yù)算模式和運(yùn)用背景
1、年度預(yù)算與滾動預(yù)測（縱向）
年度預(yù)算與滾動預(yù)算的意義與優(yōu)劣
實際運(yùn)用時的常見模式：年度預(yù)算+月度/季度滾動相結(jié)合
如何滾動的4個標(biāo)準(zhǔn)
2、預(yù)算的多樣性（橫向）
部門預(yù)算
項目預(yù)算
3、預(yù)算的多視角性（橫向）
4、預(yù)算的三種預(yù)估版本
市場環(huán)境的預(yù)算假設(shè)
三種版本的概率測算（禮來實例）
三、預(yù)算制定全流程詳解（經(jīng)典案例講解-GSK真實案例）
1、預(yù)算制定的第一步：“KICKOFF”
最高級別
最全人員
最詳指導(dǎo)
預(yù)算流程圖講解（實例流程圖展示）
2、向上匯總與向下分?jǐn)?/div>
預(yù)算目標(biāo)的下達(dá)
預(yù)算目標(biāo)的拆解
終端數(shù)據(jù)的歸類整理
3、“一上一下”與“兩上兩下”
“一上一下”和“兩上兩下”流程
如何選擇幾上幾下
兩種模式的適用背景
4、多部門與各項目
非單一模式預(yù)算中的“交點”
一次分?jǐn)偱c二次分?jǐn)?/div>
5、權(quán)限劃分
從草案到終稿的權(quán)限劃分
6、預(yù)算審批程序的設(shè)定
7、預(yù)算制定的三個小技巧
干貨，經(jīng)驗之談
四、預(yù)算差異分析
1、預(yù)算差異產(chǎn)生的三大成因
2、預(yù)算事實差異的措施
滾動預(yù)測的“倒擠”
啟動“方案二”
回歸戰(zhàn)略及時調(diào)整經(jīng)營決策（年度預(yù)算與五年計劃）
四、企業(yè)的動態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)聯(lián)？
1、理解什么是動態(tài)管理
2、動態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)系
3、控制差異達(dá)到動態(tài)管理的三步驟
五、預(yù)算執(zhí)行的四大難點及解決方案
1、核算預(yù)算兩套體系
2、預(yù)算執(zhí)行中的權(quán)責(zé)分離
“KickOffMeeting”中的重點說明
分階段權(quán)限劃分
3、預(yù)算執(zhí)行無制度無流程，依賴“人制”
4、預(yù)算執(zhí)行缺乏健全的評估系統(tǒng)
六、做好預(yù)算管理助力企業(yè)價值創(chuàng)造
1、集團(tuán)公司預(yù)算管理解決方案
國內(nèi)上市公司案例
500強(qiáng)跨國外企案例
2、中小企業(yè)預(yù)算管理解決方案（案例）
*紅色字體為本次課程的難點
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