主講老師: 林少剛（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）
工作背景：
金融銀行、互聯(lián)網(wǎng)+阿米巴經(jīng)營落地專家；清華大學(xué)總裁班特聘導(dǎo)師浙江大學(xué)總裁班特聘導(dǎo)師中山大學(xué)工商管理碩士（MBA）；會計(jì)碩士（MPAcc）美國注冊管理會計(jì)師（CMA）中國注冊稅務(wù)師（CTA）廣州...
主講課程：
01-《阿米巴經(jīng)營系統(tǒng)構(gòu)建與落地實(shí)施》 02-《非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 03-《全面預(yù)算管理與控制》 04-《財(cái)務(wù)管理...
全面預(yù)算管理與控制課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理企業(yè)內(nèi)部控制
課程目標(biāo)：
承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略；
優(yōu)化配置: 運(yùn)用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達(dá)到資源利用效率最大化；
控制運(yùn)營: 通過預(yù)算控制對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行量化的計(jì)劃安排；
降本增效：建立調(diào)動員工積極性與創(chuàng)造力主動降本增效的經(jīng)營機(jī)制；
課程對象：財(cái)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財(cái)務(wù)、負(fù)責(zé)預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負(fù)責(zé)人
課程時(shí)間：1-2天 6小時(shí)/天
一、全面預(yù)算管理的作用及存在的問題
演練1：預(yù)算管理的終極目的是什么？
1、全面預(yù)算管理的作用在哪?
- 承接中長期戰(zhàn)略
- 規(guī)劃短期與中長期資源投入
- 戰(zhàn)略績效考核落地
- 成本控制
2、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?
- 有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃
- 合適企業(yè)運(yùn)營單元
- 科學(xué)的績效考核體系
- 高層有力的推動與支持
3、目前預(yù)算管理存在的主要問題
二、預(yù)算目標(biāo)制定、分解與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)
1、預(yù)算目標(biāo)制定的原則
2、預(yù)算目標(biāo)必須配備具體可操作的實(shí)施計(jì)劃
演練2：如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)與計(jì)劃
3、戰(zhàn)略決定組織，組織支持戰(zhàn)略
4、預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)從事業(yè)部劃分開始
5、劃小經(jīng)營單元，預(yù)算目標(biāo)分解
案例：組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)：從瀕臨破產(chǎn)到香港聯(lián)交所上市
演練3：如何進(jìn)行收入、成本、利潤目標(biāo)分解？
6、如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)- 發(fā)揮每位員工的作用
令人感動的服務(wù)不會誕生于職位說明中
案例：華為、海底撈激發(fā)每一位員工的積極性與潛力
三、如何編制年度經(jīng)營規(guī)劃與全面預(yù)算
1、建立預(yù)算推動組織
2、自上而下與自下而上
3、零基預(yù)算與增量預(yù)算
4、彈性預(yù)算與滾動預(yù)算
5、年度銷售規(guī)劃編制
- 銷售目標(biāo)：年度銷售目標(biāo)，含產(chǎn)品、區(qū)域、月份、人員的立體計(jì)劃
- 營銷活動計(jì)劃：
- 銷售計(jì)劃與產(chǎn)品、人員計(jì)劃的有效銜接
- 銷售部門考核指標(biāo)及激勵方案
6、產(chǎn)品、采購與人員規(guī)劃編制
7、預(yù)算編制
1）銷售預(yù)算
2）產(chǎn)品及采購預(yù)算
3）費(fèi)用預(yù)算
4）資產(chǎn)預(yù)算
5）現(xiàn)金流預(yù)算
6）預(yù)算報(bào)表
演練4：如何編制全面預(yù)算
8、預(yù)算編制難點(diǎn)分析
四、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與激勵
1、預(yù)算授權(quán)
1）理解一線授權(quán)利弊，平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)
案例：華為：讓聽得見炮聲的人來呼喚炮火
2）建立總部服務(wù)、監(jiān)督、戰(zhàn)略平臺
案例：海爾自主經(jīng)營體與總部職能部門的關(guān)系
2、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與改善
1）精細(xì)化財(cái)務(wù)核算
2）彈性預(yù)算執(zhí)行
3）預(yù)算執(zhí)行情況溝通
4）如何召開預(yù)算月度分析會
5）預(yù)算分析關(guān)注戰(zhàn)略及責(zé)任中心運(yùn)營情況
6）跟進(jìn)改善項(xiàng)目
演練5：如何制作精細(xì)化預(yù)算分析報(bào)告？
3、預(yù)算調(diào)整條件與程序
4、預(yù)算考核與獎懲
1）按業(yè)績貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵分配，獲取分享制
2）實(shí)行賽馬機(jī)制
3）出成績的地方出人才
演練6：如何制定預(yù)算績效考核獎懲方案
