主講老師: 李黎（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）
工作背景：
原德勤會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師原紐交所（NYSE：NQ）戰(zhàn)略投資部高級經(jīng)理原北京BDA博達(dá)克咨詢（全國前三投資咨詢公司）投資分析師京東商城、老虎基金、東興證券等著名企業(yè)咨詢顧問特抱抱、喲哈科技股...
主講課程：
《不懂財(cái)務(wù)就無法成為優(yōu)秀管理者—非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》《向財(cái)務(wù)要利潤，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—會計(jì)與財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)》《用全面預(yù)算管理引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—企業(yè)內(nèi)部管理與控制》《建立融資規(guī)劃思維，引...
用全面預(yù)算管理引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展——企業(yè)全面預(yù)算管理與內(nèi)部控制課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
了解全面預(yù)算編制過程中常見的六個(gè)誤區(qū)
了解全面預(yù)算的重要意義和兩大核心貢獻(xiàn)
掌握全面預(yù)算的定義、分類與特點(diǎn)
了解全面預(yù)算管理的三大步驟
掌握全面預(yù)算編制的六種方法
掌握經(jīng)營預(yù)算編制的七大要點(diǎn)
掌握資本預(yù)算的三大要點(diǎn)
掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的三大報(bào)表編制方法
掌握如何將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解
理解使用全面預(yù)算管理工具為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)
了解用全面預(yù)算為企業(yè)績效考核提供服務(wù)的思路
【課程目標(biāo)】
讓學(xué)員發(fā)現(xiàn)全面預(yù)算管理對于企業(yè)戰(zhàn)略落地的重要性；內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性；解決企業(yè)實(shí)踐中的財(cái)務(wù)管理難題。
課程對象：主要針對企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)經(jīng)營管理層、中層管理人員、企業(yè)負(fù)責(zé)編制預(yù)算的相關(guān)人員、財(cái)務(wù)人員等
課程時(shí)間：6-12小時(shí)（1-2天）
一、如何認(rèn)知全面預(yù)算管理的重要性
1.關(guān)于預(yù)算管理常見的6個(gè)誤區(qū)
預(yù)算是規(guī)劃"防火"OR"救火"
預(yù)算過程控制OR結(jié)果控制
預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事，拍拍腦袋即可令
計(jì)劃趕不上變化，預(yù)算沒有實(shí)際價(jià)值
預(yù)算就是對成本費(fèi)用加以控制，是老板綁住我們手腳的一條繩子
預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)，是與管理層、股東之間對今年工作的一種約定
2.全面預(yù)算的價(jià)值與貢獻(xiàn)
全面預(yù)算對戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)
全面預(yù)算對經(jīng)營管理的貢獻(xiàn)——信息不對稱的兩大隱患
二、全面預(yù)算管理的定義、分類與特點(diǎn)
1.什么是預(yù)算及預(yù)算管理
預(yù)算起點(diǎn)是預(yù)測
預(yù)算是表現(xiàn)資源量
預(yù)算結(jié)果是均衡
預(yù)算必須有成熟規(guī)范的體系
2.全面預(yù)算的分類
3.全面預(yù)算管理的特點(diǎn)
4.傳統(tǒng)計(jì)劃管理與全面預(yù)算管理的區(qū)別
三、預(yù)算管理的三個(gè)步驟
1.定目標(biāo)——年度目標(biāo)的制定
2.審信息——預(yù)算使用的信息不準(zhǔn)，預(yù)算則不準(zhǔn)
3.學(xué)方法——預(yù)算編制的六種方法
（一）固定預(yù)算與彈性預(yù)算
1)案例：某種產(chǎn)品的固定預(yù)算編制
2)案例：A公司2008年按公式法編制的制造費(fèi)用彈性預(yù)算
3)案例：B公司2009年按列表法編制的制造費(fèi)用彈性預(yù)算
（二）增量預(yù)算與零基預(yù)算
1)案例：某公司按增量預(yù)算編制計(jì)劃年度的制造費(fèi)用
2)案例：C公司采用零基預(yù)算法編制2009年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算
（三）定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算
四、預(yù)算管理的原則、流程及常見的問題
1.預(yù)算管理的原則——預(yù)算必須做
2.預(yù)算管理的流程——預(yù)算要有步驟的做
3.預(yù)算管理常見的問題——為什么預(yù)算做得不準(zhǔn)？
五、如何編制經(jīng)營預(yù)算？——企業(yè)的茶米油鹽醬醋茶
銷售預(yù)算——預(yù)算編制的起點(diǎn)
生產(chǎn)預(yù)算——以銷定產(chǎn)
采購預(yù)算——以產(chǎn)定購
制造費(fèi)用預(yù)算——以產(chǎn)定耗
人工費(fèi)用預(yù)算——以產(chǎn)定工
單位產(chǎn)品成本預(yù)算——預(yù)計(jì)的成本定額
銷售及管理費(fèi)用預(yù)算——預(yù)計(jì)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
案例：某公司的經(jīng)營預(yù)算編制
六、如何編制資本預(yù)算？——企業(yè)的投資理財(cái)及休閑度假
投資總額的估算——投多少？
融資方案的確定——融多少，從哪里融？
資本成本的確定——付多大的代價(jià)？
項(xiàng)目投資回報(bào)的估算——多大的回報(bào)？
案例：某醫(yī)療公司的資本預(yù)算編制
七、如何編制財(cái)務(wù)預(yù)算？——企業(yè)未來生存狀態(tài)的規(guī)劃
預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表——多大的“盤子”，什么結(jié)構(gòu)？
預(yù)計(jì)利潤表——賺多少？怎么賺？
預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表——有多少錢？哪來的錢？
案例：某貿(mào)易公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制
八、全面預(yù)算如何審查與執(zhí)行？——先審，后做
預(yù)算誰來審，又審什么？
預(yù)算的組織實(shí)施——誰來負(fù)責(zé)？
預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控——誰來監(jiān)督？
九、全面預(yù)算如何調(diào)整、分析及考核？——在做的過程中完善自我
預(yù)算調(diào)整的原則——以不變應(yīng)萬變
資源配置調(diào)整
流程調(diào)整
預(yù)算分析的方法——以目標(biāo)為導(dǎo)向
預(yù)算在考核中的應(yīng)用——為績效考核提供依據(jù)
工具：平衡記分卡
